2017年中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分析

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　　1.中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的影響

　　1.1 企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

　　一般情況下，中小企業(yè)投入規(guī)模小、產(chǎn)出小，資本和技術(shù)密集程度較低，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，盈利能力弱，進(jìn)而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術(shù)含量低、生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)單的行業(yè)和領(lǐng)域，無(wú)力實(shí)施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競(jìng)爭(zhēng);中小企業(yè)受市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響較大，缺乏適應(yīng)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力，經(jīng)營(yíng)存在較大的不穩(wěn)定性，資信水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力更顯薄弱。此外，一些中小企業(yè)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，不重視資本積累，企業(yè)盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負(fù)債能力不強(qiáng)。中小企業(yè)的上述特點(diǎn)導(dǎo)致了在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中難以取得與其實(shí)力相當(dāng)?shù)男刨J資金支持。

　　1.2 缺乏完善的公司治理結(jié)構(gòu)，管理較為粗放

　　不少企業(yè)屬于“家族式管理”，企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人作用過(guò)分突出，如果缺乏約束，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展將在很大程度上受領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人影響，甚至?xí)霈F(xiàn)嚴(yán)重的決策失誤。一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差;企業(yè)容易盲目擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)的控制;受利益驅(qū)動(dòng)，易追求經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)而冒高風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)為數(shù)眾多、分布分散，銀行作為債權(quán)人，對(duì)其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，組織結(jié)構(gòu)不明晰和法人責(zé)任不明確的特點(diǎn)，更增加了銀行獲取調(diào)查資料和監(jiān)督、審核的難度，商業(yè)銀行處于信息不對(duì)稱的劣勢(shì)地位。

　　1.3 財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表失真

　　我國(guó)目前的中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、報(bào)表不真實(shí)的情況。通常企業(yè)有幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)主管部門一套，上報(bào)稅務(wù)部門一套，上報(bào)銀行的又是一套，令銀行的客戶經(jīng)理也難識(shí)“廬山真面目”。據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)一些中小企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查，50%以上的企業(yè)財(cái)務(wù)管理不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業(yè)，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息披露也少得可憐。其財(cái)務(wù)管理的混亂和財(cái)務(wù)信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時(shí)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能性。

　　1.4 企業(yè)短期行為嚴(yán)重，缺少核心競(jìng)爭(zhēng)力或特色經(jīng)營(yíng)

　　由于受政策、資金、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保指標(biāo)的限制，中小企業(yè)只能進(jìn)入投資少、見(jiàn)效快、就業(yè)率高的行業(yè)和領(lǐng)域，以至于形成隨大流、你干啥我干啥、你賺錢我進(jìn)入、盲目跟風(fēng)的局面。中小企業(yè)的商品生產(chǎn)重合度過(guò)高，導(dǎo)致供過(guò)于求，形成惡性競(jìng)爭(zhēng)。缺乏具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品和特色經(jīng)營(yíng)，是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是商業(yè)銀行發(fā)掘特色經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原因所在。

　　1.5 信用觀念相對(duì)淡薄，信用可靠度低

　　中小企業(yè)信用意識(shí)較低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，誠(chéng)信意識(shí)缺乏，道德風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。不少企業(yè)將貸款資金作為鋪底資金使用，短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象比較普遍，一旦銀行給這些企業(yè)發(fā)放貸款，貸款本金很難如約償還，必須不斷續(xù)貸，而且一些中小企業(yè)負(fù)債沉重，經(jīng)營(yíng)不景氣，融資資信差，逃廢債較嚴(yán)重。一般而言，中小企業(yè)的不良貸款率明顯高于大企業(yè)。以北京市某商業(yè)銀行為例，截止到2007年3月末，該行中小企業(yè)共485戶，貸款余額136.79億元，不良余額19.93億元，不良率14.57%，其中中型企業(yè)327戶，貸款余額124.93億元，不良余額15.71億元，不良率12.57%;小型企業(yè)158戶，貸款余額11.86億元，不良余額4.22億元，不良率35.58%。由此看出，中小企業(yè)總體貸款質(zhì)量不高，尤其是小企業(yè)，不良率更高。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，北京地區(qū)主要商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款不良率高達(dá)20%，這是商業(yè)銀行近年來(lái)被迫“惜貸”的重要原因之一。

　　2. 發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的外部環(huán)境及相關(guān)體系的不健全

　　2.1 經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境在保護(hù)商業(yè)銀行債權(quán)方面不夠健全

　　企業(yè)利用各種途徑逃廢商業(yè)銀行債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，銀行常常處于“贏了官司，輸了買賣”的尷尬境地，執(zhí)行難的問(wèn)題在一些地方保護(hù)主義的庇護(hù)下仍然存在;尤其是我國(guó)目前對(duì)中小企業(yè)“破產(chǎn)法”修訂和完善仍顯不夠成熟，對(duì)債權(quán)人的保護(hù)力度仍顯不足。

　　2.2 社會(huì)信用體系建設(shè)剛剛起步，良好信用環(huán)境尚未形成

　　我國(guó)的社會(huì)信用體系剛剛開(kāi)始建設(shè)，還沒(méi)有形成良好的社會(huì)信用體系，這既使得企業(yè)失信成本低，社會(huì)缺乏穩(wěn)固的誠(chéng)信基礎(chǔ)，又使得在資金的供需雙方之間存在較嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，即企業(yè)有好的信譽(yù)也沒(méi)有好的機(jī)制可以證明。市場(chǎng)信用體系的不健全，致使社會(huì)守信激勵(lì)與失信懲戒機(jī)制難以發(fā)揮作用。

　　2.3 信息渠道缺乏，服務(wù)體系不健全，中介機(jī)構(gòu)服務(wù)缺位

　　在國(guó)外，溝通企業(yè)與商業(yè)銀行間的中介機(jī)構(gòu)十分發(fā)達(dá)，如標(biāo)普(S&P)、穆迪(Moody's)和鄧白氏(D&B)均為美國(guó)信用評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)的先驅(qū)，在全球都占有重要的地位。根據(jù)2005年的收入數(shù)據(jù)估計(jì)，標(biāo)普和穆迪在全球的行業(yè)份額均約占39%之高。標(biāo)普和穆迪主要針對(duì)資本市場(chǎng)規(guī)模較大的企業(yè)，鄧白氏偏重于中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，然而，我國(guó)還缺乏類似的具有較高知名度的信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)。我們的一些會(huì)計(jì)師審計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律約束不夠，企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、抵押物評(píng)估報(bào)告、借款人資信調(diào)查報(bào)告失真的問(wèn)題依然存在，誠(chéng)信度也時(shí)常遭受質(zhì)疑。