農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展
農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受?chē)?guó)家法律保護(hù)。下面學(xué)習(xí)啦小編就為大家解開(kāi)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，希望能幫到你。
農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展
但由于長(zhǎng)久以來(lái)形成、一時(shí)難以完全化解的內(nèi)外部矛盾，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中還存在諸多不利因素。為使農(nóng)村信用社在改革大潮中，把握機(jī)遇，順勢(shì)崛起，本人對(duì)農(nóng)村信用社在深化農(nóng)村金融改革的大背景下如何創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)發(fā)展，進(jìn)行了調(diào)研。
一、農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī) 改革以來(lái)，農(nóng)村信用社抓住機(jī)遇，借助銀監(jiān)局、人民銀行的監(jiān)督、指導(dǎo)及政府等社會(huì)各界的支持、幫助，不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念、調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路、嚴(yán)格內(nèi)部控制制度、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，經(jīng)營(yíng)終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢(shì)頭，存貸款規(guī)模不斷加大，股本金大幅增加，不良貸款明顯下降，經(jīng)濟(jì)效益顯著增長(zhǎng)。同時(shí)，隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善;風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷增強(qiáng);原來(lái)那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤(rùn)指標(biāo)的粗放經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)理念已初步得到扭轉(zhuǎn)，可以說(shuō)目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。
二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，決不意味著其未來(lái)的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。這些矛盾主要是：
(一)資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率仍偏高。從目前情況看，不良貸款居高不下，仍是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的最大“瓶頸”。改革以來(lái)，在政府推動(dòng)下，農(nóng)村信用社對(duì)不良貸款進(jìn)行了大力清收，幾經(jīng)努力，存量不良貸款能收的都已收回或活化，未收回的，都是非常難啃的硬骨頭。其原因：一是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款中，農(nóng)民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中小企業(yè)居多，這些貸戶本身都是弱勢(shì)群體，一旦貸款形成不良，重新盤(pán)活的機(jī)率就很小，特別是企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中形成的不良貸款，收回難度相當(dāng)大。二是農(nóng)村信用社目前信貸人員較少，清收隊(duì)伍力量薄弱。三是農(nóng)村信用社獎(jiǎng)罰機(jī)制不健全，責(zé)任追究力度不夠，道德風(fēng)險(xiǎn)未能得到全面控制，致使不良貸款出現(xiàn)前清后增現(xiàn)象。不良貸款的大量存在，使農(nóng)村信用社賴以生存的收入來(lái)源受阻，持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。
(二)歷史包袱沉重，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高。雖然經(jīng)營(yíng)形勢(shì)式有所好轉(zhuǎn)，賬面實(shí)現(xiàn)了盈余，但農(nóng)村信用社歷年虧損掛賬數(shù)額和撥備缺口巨大，短時(shí)期內(nèi)難以化解。雖然農(nóng)村信用社加大化險(xiǎn)升級(jí)工作力度，制定了發(fā)展規(guī)劃，但經(jīng)營(yíng)效益的提高恰恰與消化歷史包袱、補(bǔ)足撥備兩者矛盾并存，在短時(shí)間內(nèi)不可能真正實(shí)現(xiàn)降級(jí)升位的同時(shí)經(jīng)營(yíng)效益大幅增長(zhǎng)。
(三)資金來(lái)源受限，自有資金嚴(yán)重不足。一方面，由于農(nóng)村企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小，加上部分地區(qū)存在所有制歧視，農(nóng)村信用社所吸收的資金主要是農(nóng)村群眾的零星存款，各項(xiàng)存款中定期存款占60%以上，資金成本較高。另一方面，農(nóng)村信用社諸多網(wǎng)點(diǎn)分散、弱小，增資擴(kuò)股渠道單一、狹窄，資本金嚴(yán)重不足，又因目前分紅回報(bào)較低，不能滿足入股社員的收益愿望，大大影響了股本金的穩(wěn)定性，且投資股比例低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。 同時(shí)，由于縣域資金大量外流，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)環(huán)境需要進(jìn)一步改善。由于收縮放款，國(guó)有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。由于資金大量外流農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴于人行支農(nóng)再貸款和拆借資金的支持，大大增加了信用社的經(jīng)營(yíng)成本。
(四)業(yè)務(wù)種類(lèi)單一，收入能力較弱。受經(jīng)營(yíng)方式的局限，農(nóng)村信用社目前經(jīng)營(yíng)收入主要依靠貸款利息收入，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。目前，農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)僅有代付教師工資、代付糧食直補(bǔ)款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，而代付業(yè)務(wù)基本上沒(méi)上中間收入，代理保險(xiǎn)又因?yàn)檗r(nóng)村險(xiǎn)種少又不切合農(nóng)民實(shí)際，而發(fā)展不順暢。同時(shí)，因銀行卡業(yè)務(wù)推行較晚，與各大專(zhuān)業(yè)銀行相比處于競(jìng)爭(zhēng)弱勢(shì)，中間業(yè)務(wù)收入極度缺乏。因此，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，是面臨的一大難題和挑戰(zhàn)。從貸款營(yíng)銷(xiāo)來(lái)看，農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)設(shè)置點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，業(yè)務(wù)規(guī)模小，而且貸款營(yíng)銷(xiāo)以小額貸款為主，分散到千家萬(wàn)戶，經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用大，其庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)?，運(yùn)銷(xiāo)費(fèi)用開(kāi)支、資金結(jié)算及各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)成本等均高于其他金融機(jī)構(gòu)，難以形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益。
(五)規(guī)模小，創(chuàng)新能力差，服務(wù)水平落后。目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)范圍通常只覆蓋一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。過(guò)小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差，難以適應(yīng)急劇變化的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。因此在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)，乃至加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和合作等方面，信用社都嚴(yán)重依賴外部力量。
三、借助改革機(jī)遇創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)發(fā)展 農(nóng)村信用社面對(duì)多年積淀所形成的硬負(fù)債、軟資產(chǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、低效益的現(xiàn)狀，同時(shí)面臨著強(qiáng)手如林的金融競(jìng)爭(zhēng)，要求得生存并實(shí)現(xiàn)發(fā)展，只有鼎力革新，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以效益為中心、以發(fā)展為動(dòng)力、以創(chuàng)新為手段，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的，科學(xué)、合理的激勵(lì)和約束機(jī)制，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中搶占市場(chǎng)，籌資金、防風(fēng)險(xiǎn)、爭(zhēng)效益。
(一) 明確重點(diǎn)，夯實(shí)基礎(chǔ)抓創(chuàng)新，全力拓寬收入來(lái)源。 從目前狀況看，農(nóng)村信用社作為以農(nóng)村為主要發(fā)展陣地的金融機(jī)構(gòu)，面對(duì)發(fā)展水平較其他商業(yè)銀行仍較低，而且農(nóng)村經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，農(nóng)民消費(fèi)意識(shí)和信用意識(shí)仍較薄弱的現(xiàn)實(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)必須要明確重點(diǎn)，在做好主打產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，謀求業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增加收入來(lái)源。一方面，要力足現(xiàn)實(shí)，突出貸款業(yè)務(wù)。從目前發(fā)展水平來(lái)看，農(nóng)村信用社要提高經(jīng)營(yíng)水平和能力，關(guān)鍵仍是在于貸款營(yíng)銷(xiāo)的有效性和貸款質(zhì)量的提高，所以，農(nóng)村信用社必須把經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在貸款業(yè)務(wù)上，并突出“三農(nóng)”貸款投放，做大做強(qiáng)“支農(nóng)”產(chǎn)品。對(duì)“三農(nóng)”內(nèi)涵應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大，可在傳統(tǒng)的“農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織”的基礎(chǔ)上擴(kuò)展至涉農(nóng)企業(yè)、涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)組織和為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的個(gè)體工商戶和私營(yíng)企業(yè)，服務(wù)區(qū)域可擴(kuò)展至縣域的城鄉(xiāng)結(jié)合部。以此全面擴(kuò)大貸款營(yíng)銷(xiāo)面，提高貸款質(zhì)量，增加有效收入來(lái)源，最終實(shí)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)效益的最大化。另一方面，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，特別是對(duì)中間業(yè)務(wù)，要結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行開(kāi)發(fā)和嘗試，逐步增加新的收入來(lái)源，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
(二)內(nèi)外結(jié)合，大力清收不良貸款，妥善處理“包袱”。 改革以來(lái)，雖然在不良貸款清收上探索出很多盤(pán)活措施，但不良貸款占比仍較大，仍是信用社經(jīng)營(yíng)過(guò)程中亟待解決的重要問(wèn)題。一方面，信用社對(duì)這一歷史包袱，需要客觀對(duì)待，既要解決因政策性因素形成的歷史包袱，又要防止把因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理不善而形成的新風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為歷史包袱。要?jiǎng)澢褰缦蕖⒋_定責(zé)任人，在繼續(xù)加大對(duì)責(zé)任人貸款追究力度的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新措施進(jìn)行清收活化。另一方面，對(duì)歷史以來(lái)形成的不良貸款，單靠信用社的力量還不能夠在短期內(nèi)真正予以活化，要使信用社輕裝上陣，還必須要進(jìn)一步深化改革，給予信用社更大的政策支持。國(guó)家應(yīng)盡快制訂減免農(nóng)村信用社歷史包袱的政策，對(duì)政策性歷史包袱應(yīng)由政府負(fù)責(zé)并承擔(dān)，可采取“一次性補(bǔ)償”辦法，解決歷史包袱。
(三)強(qiáng)化管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)。 信用社統(tǒng)一法人改革成功后，已建立了新的法人治理結(jié)構(gòu)，改變了核算方式，但轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變。統(tǒng)一法人后，不僅僅是核算方式的改變，其中也包括利益分配機(jī)制、經(jīng)營(yíng)考核機(jī)制、網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制、資金營(yíng)運(yùn)機(jī)制等各個(gè)方面。這就要求農(nóng)村信用社盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制要求，從轉(zhuǎn)變思想觀念入手，大力推行客戶經(jīng)理制和全員營(yíng)銷(xiāo)制;從集約化經(jīng)營(yíng)入手，改進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制和效益核算機(jī)制;從提高資金運(yùn)用率入手，加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)機(jī)制;從合理配置人力資源入手，健全用人機(jī)制和經(jīng)營(yíng)考核機(jī)制。通過(guò)強(qiáng)化管理水平和能力，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
(四)借助改革，爭(zhēng)取更大的政策支持，創(chuàng)建良好的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境。 農(nóng)村信用社的困境必竟是長(zhǎng)期以來(lái)形成的，不是一朝一夕就能解決得了的。深化農(nóng)村信用社改革，給了信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)了巨大動(dòng)力和新的希望，但要想保證改革成果，保證信用社真正走上良性發(fā)展的快車(chē)道，還需要中央銀行加大對(duì)信用社的支持力度，把農(nóng)村信用社作為金融的“弱勢(shì)群體”傾注扶持之情。可從以下幾個(gè)方面給予適當(dāng)支持：一是再貸款支持。由于農(nóng)村信用社在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中勢(shì)單力薄，對(duì)外部救助的依賴性較強(qiáng)，這種比較劣勢(shì)容易導(dǎo)致支付危機(jī)，中央銀行需要加大再貸款支持力度，根據(jù)農(nóng)村信用社需要及時(shí)給予再貸款支持。二是實(shí)行優(yōu)惠利率，適當(dāng)提高農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金利率;三是在現(xiàn)金和開(kāi)戶上，結(jié)合實(shí)際取消一些限制性規(guī)定;四是在稅收政策上，稅務(wù)部門(mén)要根據(jù)農(nóng)村信用社服務(wù)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)，繼續(xù)降低營(yíng)業(yè)稅率，對(duì)資不抵債信用社應(yīng)免交營(yíng)業(yè)稅，對(duì)有歷年掛虧的信用社免交所得稅，待其經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)后再恢復(fù)征稅。對(duì)信用社依法收貸中以資抵貸的土地使用權(quán)、房產(chǎn)設(shè)備等免交交易環(huán)節(jié)的各種稅賦，對(duì)遭受自然災(zāi)害嚴(yán)重的地區(qū)，當(dāng)年適當(dāng)減免營(yíng)業(yè)稅。五是進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會(huì)征信體系建設(shè)，加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會(huì)營(yíng)造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會(huì)信用氛圍，為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。
農(nóng)村信用社的主要特點(diǎn)
1、農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營(yíng)，并對(duì)社員負(fù)責(zé)。其最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，負(fù)責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。
2、主要資金來(lái)源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款;貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，漸漸擴(kuò)寬放款渠道，現(xiàn)在和商業(yè)銀行貸款沒(méi)有區(qū)別。
3、由于業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活。農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國(guó)家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。
農(nóng)村信用社的管理體制
所有人
早在50年代，人民銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)就改為了農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社的宗旨是“農(nóng)民在資金上互幫互助”，即農(nóng)民組成信用合作社，社員出錢(qián)組成資本金，社員用錢(qián)可以貸款。
但是這個(gè)信用合作社，從來(lái)都不是農(nóng)民自愿組成的，而是官方一手操辦的。最初的信用社，大部分出資來(lái)自國(guó)家，農(nóng)民的出資只占很少部分。50多年來(lái)信用社的體制雖然改了不知道多少次，但“官辦”是一以貫之的。2004年左右，央行和地方政府曾拿出大量資金(央行就拿了1650億)給信用社的虧空買(mǎi)單。所以說(shuō)信用社的產(chǎn)權(quán)并不模糊，它的所有人就是政府。
管理人
信聯(lián)社與單個(gè)信用社的關(guān)系，就相當(dāng)于總行與支行的關(guān)系。一個(gè)縣里有縣聯(lián)社，一開(kāi)始縣聯(lián)社歸農(nóng)業(yè)銀行管;1996年之后又歸人民銀行管;1999年之后人民銀行又逐步組建了地(市)聯(lián)社，縣聯(lián)社又歸地(市)聯(lián)社管;2003年之后，人民銀行退出，取消地(市)聯(lián)社，把農(nóng)村信用社的管理權(quán)交給省政府，省政府又成立了省聯(lián)社，省聯(lián)社管著縣聯(lián)社。
到此為止，從經(jīng)濟(jì)和法律角度講，每家縣聯(lián)社都相當(dāng)于一家獨(dú)立的銀行(企業(yè))，實(shí)際所有人是省政府，省內(nèi)的縣聯(lián)社共同入股，組建了省聯(lián)社，所以省聯(lián)社其實(shí)還是縣聯(lián)社的“兒子”;從行政角度講，每家縣聯(lián)社又都是一個(gè)管理信用社的行政部門(mén)，而省聯(lián)社又是最高行政部門(mén)，所以省聯(lián)社是縣聯(lián)社的“老子”。因?yàn)樾姓系牡匚桓?，所以?dǎo)致經(jīng)濟(jì)上省聯(lián)社也成了縣聯(lián)社的實(shí)際管理者。
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