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創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算

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創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算

  經(jīng)費(fèi)預(yù)算又稱經(jīng)常性預(yù)算或普通算,它是政府編制的滿足國(guó)家經(jīng)常性開(kāi)支需要的預(yù)算。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算是怎樣寫的,寫創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算有哪些步驟。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,給大家作為參考,歡迎閱讀!

  創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算

  一.投資分析

  1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模

  2.資金來(lái)源與運(yùn)用

  3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析

  附:投資現(xiàn)金流量表,再?gòu)囊幌聨追矫娣治觯?/p>

  (1)投資凈現(xiàn)值

  (2)投資回收期

  (3)內(nèi)含報(bào)酬率

  (4)項(xiàng)目敏感性分析

  (5)盈虧平衡分析(含:保本點(diǎn)分析)

  (6)投資回報(bào)

  二.財(cái)務(wù)分析(主要是財(cái)務(wù)報(bào)表)

  1.會(huì)計(jì)報(bào)表及附表

  (1)主要財(cái)務(wù)假設(shè)

  (2)收益表

  (3)現(xiàn)金流量表

  (4)資產(chǎn)負(fù)債表

  2.會(huì)計(jì)報(bào)表分析

  (1)比率及趨勢(shì)分析

  (2)預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析

  (3)風(fēng)險(xiǎn)假定與分析

  3.財(cái)務(wù)附表

  (1)第一年收益表

  (2)第二年收益表

  (3)成本費(fèi)用表

  (4)資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報(bào))

  (5)資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào))

  (6)現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào))

  (7)現(xiàn)金流量表(第二年季報(bào))

  財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的三要素

  利潤(rùn)預(yù)測(cè)表

  無(wú)論是利潤(rùn)預(yù)測(cè)表,還是利潤(rùn)報(bào)表,都是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)損益情況的記錄,顯示企業(yè)在某一特定時(shí)期內(nèi)(月度/季度/年度)的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。在商業(yè)計(jì)劃書(shū)中所使用的利潤(rùn)預(yù)測(cè)表格式與財(cái)會(huì)所使用的利潤(rùn)報(bào)表格式相同。

  利潤(rùn)表的編制是以銷售額開(kāi)始的,然后是與銷售額相關(guān)的直接成本費(fèi)用。根據(jù)業(yè)務(wù)情況的不同,這些費(fèi)用可以是單位成本、商品銷售成本,或者是提供服務(wù)的直接成本。從銷售額中扣除直接成本費(fèi)用,就得出了毛利潤(rùn)率,通常以金額或百分比表示。在對(duì)比本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí),毛利潤(rùn)率會(huì)派上大用場(chǎng),并且銀行和財(cái)務(wù)分析師也希望能夠了解企業(yè)的毛利潤(rùn)情況。

  從銷售收入中扣除各種費(fèi)用,包括利息和稅金,就是我們所謂的凈利潤(rùn)了,即眾所周知的“損益表底線”。

  在制定商業(yè)計(jì)劃書(shū)過(guò)程中,你不可能編制出真正意義的上利潤(rùn)表,因?yàn)橥ǔG闆r下還沒(méi)有產(chǎn)生收入。相反地,你所編制的是一份利潤(rùn)預(yù)測(cè)表,也稱為“預(yù)計(jì)利潤(rùn)表”。利潤(rùn)預(yù)測(cè)表所使用的格式與真正的利潤(rùn)表相同,但是內(nèi)容是對(duì)未來(lái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)期,因此里面的數(shù)字都是基于實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況所做的估算。首先應(yīng)對(duì)月度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行精確估算,再以此為基礎(chǔ)對(duì)其它財(cái)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行估算。

  資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表

  資產(chǎn)負(fù)債表顯示企業(yè)在某一特定時(shí)間(月末或年末)的財(cái)務(wù)狀況,包括資產(chǎn)、負(fù)債和資本的情況。資產(chǎn)通常指企業(yè)所擁有現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、經(jīng)營(yíng)性財(cái)產(chǎn)和設(shè)備,如:桌椅、咖啡機(jī)以及車輛等。負(fù)債是指企業(yè)的應(yīng)付賬款、負(fù)債。資本是指投入公司的資金,通常包括初期投資和未分配利潤(rùn)。近期盈利通常計(jì)入資本項(xiàng)下,也因此與損益表相關(guān)。

  商業(yè)計(jì)劃書(shū)會(huì)涉及資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表,或“預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表”,這是另一項(xiàng)依據(jù)實(shí)際情況所做的估算,是對(duì)未來(lái)資產(chǎn)、負(fù)債和資本情況的估算。

  借貸相等是整套資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)鍵所在。資產(chǎn)必須與負(fù)債和資產(chǎn)的總額相等,如果不相等,就說(shuō)明借方和貸方不平,表內(nèi)一定有地方出錯(cuò)了。

  現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表

  現(xiàn)金流量表在制作實(shí)際財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中,有時(shí)給人感覺(jué)像是后期附表,但在制定商業(yè)計(jì)劃書(shū)過(guò)程中,現(xiàn)金流量表卻至關(guān)重要。如果此處出現(xiàn)錯(cuò)誤,你會(huì)因?yàn)榉彪s的財(cái)務(wù)復(fù)核工作,而導(dǎo)致商業(yè)計(jì)劃書(shū)以失敗告終。

  現(xiàn)金流量表內(nèi)的信息來(lái)自利潤(rùn)預(yù)測(cè)表和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表,并將這兩張表聯(lián)系在一起。它顯示每月的資金流入與流出情況,并且對(duì)現(xiàn)款結(jié)存進(jìn)行預(yù)測(cè)。

  現(xiàn)金流量表之所以如此重要,原因在于利潤(rùn)表并不能體現(xiàn)所有的現(xiàn)金流,例如:可能存在的尚未支付的銷售收入,而資產(chǎn)負(fù)債表也無(wú)法反映所有現(xiàn)金流,例如:貸款償還、新增貸款、新增投資、資產(chǎn)購(gòu)置等,而這些項(xiàng)目均無(wú)法在利潤(rùn)表上體現(xiàn)。而現(xiàn)金流量表則將兩張表聯(lián)系在一起。

  其它報(bào)表和預(yù)測(cè)項(xiàng)目

  你可以根據(jù)具體情況,選擇使用其他一些財(cái)務(wù)報(bào)表。在某些情況下,這些表不是必需的。在這些表中,首先要提到就是市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)表,例如潛在市場(chǎng)的規(guī)模、目標(biāo)市場(chǎng)總規(guī)模、和/或市場(chǎng)增長(zhǎng)率。多數(shù)人認(rèn)為對(duì)于尋求外部投資的企業(yè)來(lái)講,這些市場(chǎng)數(shù)據(jù)是必不可少的,因?yàn)橥顿Y者希望首先了解市場(chǎng)情況。其它常見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表還包括盈虧平衡分析預(yù)測(cè)表和退出估值預(yù)測(cè)表。

  以上所提及的其它類型的表適用與否,要視商業(yè)計(jì)劃書(shū)的具體目標(biāo)。但是,幾乎每份商業(yè)計(jì)劃書(shū)都需囊括利潤(rùn)預(yù)測(cè)表、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表和現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表。

  創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)注意事項(xiàng)

  對(duì)初創(chuàng)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō),創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的作用尤為重要,一個(gè)醞釀中的項(xiàng)目,往往很模糊,通過(guò)制訂創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū),把正反理由都書(shū)寫下來(lái)。見(jiàn)后再逐條推敲。創(chuàng)業(yè)者這樣就能對(duì)這一項(xiàng)目有更清晰的認(rèn)識(shí)??梢赃@樣說(shuō),創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)首先是把計(jì)劃中要?jiǎng)?chuàng)立的企業(yè)推銷給了創(chuàng)業(yè)者自己。其次,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)還能幫助把計(jì)劃中的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)推銷給風(fēng)險(xiǎn)投資家,公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的主要目的之一就是為了籌集資金。

  因此,在創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)必須要說(shuō)明:

  1.創(chuàng)辦企業(yè)的目的——為什么要冒風(fēng)險(xiǎn),花精力、時(shí)間、資源、資金去創(chuàng)辦風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)?2.創(chuàng)辦企業(yè)所需多少資金?為什么要這么多的錢?為什么投資人值得為此注入資金?《老板》雜志表示對(duì)已建的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō),創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)可以為企業(yè)的發(fā)展定下比較具體的方向和重點(diǎn),從而使員工了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),并激勵(lì)他們?yōu)楣餐哪繕?biāo)而努力。更重要的是,它可以使企業(yè)的出資者以及供應(yīng)商、銷售商等了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),說(shuō)服出資者原有的或新來(lái)的為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供資金。正是基于上述理由,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)將是創(chuàng)業(yè)者所寫的商業(yè)文件中最主要的一個(gè)。

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