現(xiàn)金日記賬填寫依據(jù)
現(xiàn)金日記賬填寫依據(jù)
現(xiàn)金日記賬是根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序,用來記載本單位現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的序時賬簿,具有時間順序性特點?，F(xiàn)在請欣賞學(xué)習(xí)啦小編帶來的現(xiàn)金日記賬填寫依據(jù)。
現(xiàn)金日記賬填寫依據(jù)
銀行存款付款憑證，從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，必須編制銀行付款憑證，該憑證有現(xiàn)金的收入，所以是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。
現(xiàn)金日記賬的余額公式
現(xiàn)金日記賬余額公式等于：期初余額-當日支出+當日收入=當日余額。
在Excel里面，可以直接用算術(shù)運算符寫這樣的公式，但是需要注意，公式需以等號開始。
另外，當日支出可以用SUM函數(shù)求和。
SUM用途：返回某一單元格區(qū)域中所有數(shù)字之和。
語法：SUM(number1，number2，...)。
參數(shù)：Number1，number2，... 為1到30 個需要求和的數(shù)值(包括邏輯值及文本表達式)、區(qū)域或引用。
注意：參數(shù)表中的數(shù)字、邏輯值及數(shù)字的文本表達式可以參與計算，其中邏輯值被轉(zhuǎn)換為1、文本被轉(zhuǎn)換為數(shù)字。如果參數(shù)為數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)字將被計算，數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文本或錯誤值將被忽略。
實例：如果A1=1、A2=2、A3=3， 則公式“=SUM(A1：A3)” 返回6;=SUM("3"，2， TRUE)返回6， 因為"3"被轉(zhuǎn)換成數(shù)字3， 而邏輯值TRUE 被轉(zhuǎn)換成數(shù)字1。
現(xiàn)金日記賬的保管期限
現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬保管期限是25年
《會計檔案管理辦法》規(guī)定了我國企業(yè)和其他組織、預(yù)算單位等會計檔案的保管期限，該辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，具體規(guī)定如下：
1、需要永久保存的會計檔案有：
年度決算財務(wù)會計報告; 資本金、股金及股權(quán)明細; 開銷戶登記簿; 客戶掛失申請書、掛失登記簿、補發(fā)憑單(卡)收據(jù); 賬銷案存的清單或資料; 會計檔案保管登記簿、銷毀清冊; 7有價單證、業(yè)務(wù)公章銷毀清冊; 機構(gòu)變動交接清冊; 有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書; 己用憑證、賬簿登記簿; 會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)移植日的所有會計檔案; 會計初始環(huán)境文本、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護修改有關(guān)記錄、 文件; 其他需要永久保管的檔案。
2、保管期限為25年的會計檔案有：
現(xiàn)金和銀行存款日記賬;稅收日記賬(總賬)和稅收票證分類出納賬。
3、保管期限為15年的會計檔案有：
會計憑證類;總賬、明細賬、日記賬和輔助賬簿(不包括現(xiàn)金和銀行存款);會計移交清冊;行政單位和事業(yè)單位的各種會計憑證;各種完稅憑證和繳退庫憑證;財政總預(yù)算撥款憑證及其他會計憑證;農(nóng)牧業(yè)稅結(jié)算憑證;會計移交清冊。
4、保管期限為10年的會計檔案有：
國家金庫編送的各種報表及繳庫退庫憑證;各收入機關(guān)編送的報表;財政總預(yù)算保管行政單位和事業(yè)單位決算、稅收年報、國家金庫年報、基本建設(shè)撥貨款年報;稅收會計報表(包括票證報表)。
5、保管期限為5年的會計檔案有：
下級行上報的中期財務(wù)會計報告(月度、季度、半年度 報表及附件、說明);聯(lián)行往來清單及查詢查復(fù)書; 密押代號表使用保管登記簿; 存、貸款單位余額對賬回單; 固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)報廢清理后卡片;客戶申請辦理電子支付業(yè)務(wù)的基本資料、協(xié)議; 其他需要保管五年的會計檔案。
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