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2017年會(huì)計(jì)從業(yè)《會(huì)計(jì)電算化》大綱(2)

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  第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用

  【基本要求】

  1.掌握會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程

  2.掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用

  3.掌握會(huì)計(jì)軟件主要功能模塊的應(yīng)用,包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊

  【考試內(nèi)容】

  第一節(jié) 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程

  會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。

  一、系統(tǒng)初始化

  (一)系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用

  系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí),根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置,并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過(guò)程。

  系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng),使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。

  (二)系統(tǒng)初始化的內(nèi)容

  系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。

  1.系統(tǒng)級(jí)初始化

  系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息,其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行,不特定專(zhuān)屬于某個(gè)模塊。

  系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括:(1)創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息;(2)增加操作員并設(shè)置權(quán)限;(3)設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。

  2.模塊級(jí)初始化

  模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過(guò)程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息,以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。

  模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括:(1)設(shè)置模塊控制參數(shù);(2)設(shè)置模塊基礎(chǔ)信息;(3)錄入模塊初始數(shù)據(jù)。

  二、日常處理

  (一)日常處理的含義

  日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi),企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。

  (二)日常處理的特點(diǎn)

  1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生,需要輸入的數(shù)據(jù)量大;

  2.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生,所涉及金額不盡相同。

  三、期末處理

  (一)期末處理的含義

  期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。

  (二)期末處理的特點(diǎn)

  1.有較為固定的處理流程;

  2.業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。

  四、數(shù)據(jù)管理

  在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)的管理。

  (一)數(shù)據(jù)備份

  數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上,以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。

  (二)數(shù)據(jù)還原

  數(shù)據(jù)還原又稱(chēng)數(shù)據(jù)恢復(fù),是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。

  第二節(jié) 系統(tǒng)級(jí)初始化

  系統(tǒng)級(jí)初始化包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。

  一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息

  (一)創(chuàng)建賬套

  賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱(chēng),賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等等。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的業(yè)務(wù)資料,這個(gè)核算對(duì)象可以是企業(yè)的一個(gè)分部,也可以是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。

  建立賬套是指在會(huì)計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。

  (二)設(shè)置賬套相關(guān)信息

  建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣等。

  (三)賬套參數(shù)的修改

  賬套建立后,企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用,進(jìn)行修改可能會(huì)造成數(shù)據(jù)的紊亂,因此,對(duì)賬套參數(shù)的修改應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。

  二、管理用戶(hù)并設(shè)置權(quán)限

  (一)管理用戶(hù)

  用戶(hù)是指有權(quán)登錄系統(tǒng),對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶(hù)主要是指將合法的用戶(hù)增加到系統(tǒng)中,設(shè)置其用戶(hù)名和初始密碼;對(duì)不再使用系統(tǒng)的人員進(jìn)行注銷(xiāo)等操作。

  (二)設(shè)置權(quán)限

  在增加用戶(hù)后,一般應(yīng)該根據(jù)用戶(hù)在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過(guò)設(shè)置權(quán)限,用戶(hù)不能進(jìn)行沒(méi)有權(quán)限的操作,也不能查看沒(méi)有權(quán)限的數(shù)據(jù)。

  三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

  設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類(lèi)別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。

  (一)設(shè)置編碼方案

  設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則,包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長(zhǎng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門(mén)、職員、客戶(hù)、供應(yīng)商、科目、存貨分類(lèi)、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類(lèi)等。編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的對(duì)象。

  (二)設(shè)置基礎(chǔ)檔案

  設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類(lèi)、匯總的基礎(chǔ),其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門(mén)檔案、職員信息、往來(lái)單位信息、項(xiàng)目信息等。

  (三)設(shè)置收付結(jié)算方式

  設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱(chēng)等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式,方便銀行對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。

  (四)設(shè)置憑證類(lèi)別

  設(shè)置憑證類(lèi)別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)編制。用戶(hù)可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類(lèi)別。

  憑證類(lèi)別設(shè)置完后,用戶(hù)應(yīng)該設(shè)置憑證類(lèi)別限制條件和限制科目,兩者組成憑證類(lèi)別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn),供系統(tǒng)對(duì)錄入的記賬憑證進(jìn)行輸入校驗(yàn),以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類(lèi)別是否相符。

  (五)設(shè)置外幣

  設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí),設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。通常在設(shè)置外幣時(shí),需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動(dòng)匯率、記賬匯率和折算方式等信息。

  (六)設(shè)置會(huì)計(jì)科目

  設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需要使用的會(huì)計(jì)科目錄入到系統(tǒng)中,并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求,對(duì)每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。

  系統(tǒng)通常會(huì)提供預(yù)置的會(huì)計(jì)科目。用戶(hù)可以直接引入系統(tǒng)提供的預(yù)置會(huì)計(jì)科目,在此基礎(chǔ)上根據(jù)需要,增加、修改、刪除會(huì)計(jì)科目。如果企業(yè)所使用的會(huì)計(jì)科目與預(yù)置的會(huì)計(jì)科目相差較多,用戶(hù)也可以根據(jù)需要自行設(shè)置全部會(huì)計(jì)科目。

  增加會(huì)計(jì)科目時(shí),應(yīng)遵循先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目,再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)不能為空。增加的會(huì)計(jì)科目編碼必須遵循會(huì)計(jì)科目編碼方案。

  刪除會(huì)計(jì)科目時(shí),必須先從末級(jí)會(huì)計(jì)科目刪除。刪除的會(huì)計(jì)科目不能為已經(jīng)使用的會(huì)計(jì)科目。

  第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用

  一、賬務(wù)處理模塊初始化工作

  (一)設(shè)置控制參數(shù)

  在會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行之前,企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來(lái)選擇相應(yīng)的運(yùn)行控制參數(shù),以符合企業(yè)核算的要求。在賬務(wù)處理模塊中,常見(jiàn)的參數(shù)設(shè)置包括:憑證編號(hào)方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目、出納憑證是否必須經(jīng)過(guò)出納簽字、是否對(duì)資金及往來(lái)科目實(shí)行赤字提示等。

  (二)錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)

  會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí),用戶(hù)需要在開(kāi)始日常核算工作前將會(huì)計(jì)科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。

  1.錄入會(huì)計(jì)科目期初余額

  在系統(tǒng)中一般只需要對(duì)末級(jí)科目錄入期初余額,系統(tǒng)會(huì)根據(jù)下級(jí)會(huì)計(jì)科目自動(dòng)匯總生成上級(jí)會(huì)計(jì)科目的期初余額。

  在期初余額錄入完畢后,用戶(hù)應(yīng)該進(jìn)行試算平衡,以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下,由于初始化的工作量較大,在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可能初始化工作仍然沒(méi)有完成,因此即使試算報(bào)告提示有誤,仍可以輸入記賬憑證,但是不能記賬。

  2.錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額

  用戶(hù)如在會(huì)計(jì)年度初建賬,只需將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額錄入到系統(tǒng)中即可;用戶(hù)如在會(huì)計(jì)年度中建賬,則除了需要錄入啟用月份的月初余額外,還需錄入本年度各會(huì)計(jì)科目截止上月份的累計(jì)發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù),自動(dòng)計(jì)算出本會(huì)計(jì)年度各會(huì)計(jì)科目的年初余額。

  二、賬務(wù)處理模塊日常處理

  (一)憑證管理

  1.憑證錄入

  (1)憑證錄入的內(nèi)容

  憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會(huì)計(jì)科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶(hù)應(yīng)該確保憑證錄入的完整、準(zhǔn)確。另外,對(duì)于系統(tǒng)初始設(shè)置時(shí)已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會(huì)計(jì)科目,在填制憑證時(shí),系統(tǒng)會(huì)彈出相應(yīng)的窗口,要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息;對(duì)于設(shè)置為外幣核算的會(huì)計(jì)科目,系統(tǒng)會(huì)要求輸入外幣金額和匯率;對(duì)于設(shè)置為數(shù)量核算的會(huì)計(jì)科目,系統(tǒng)會(huì)要求輸入該會(huì)計(jì)科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價(jià)。

  (2)憑證錄入的輸入校驗(yàn)

  在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí),系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)的內(nèi)容包括:

 ?、贂?huì)計(jì)科目是否存在,即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目;

 ?、跁?huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目;

  ③會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類(lèi)別限制條件;

 ?、馨l(fā)生額是否滿足“有借必有貸,借貸必相等”的記賬憑證要求;

  ⑤憑證必填內(nèi)容是否填寫(xiě)完整;

 ?、奘止ぬ钪茟{證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。

  2.憑證修改

  (1)憑證修改的內(nèi)容

  憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類(lèi)別、編號(hào)不能修改,制單日期的修改也會(huì)受到限制。在對(duì)憑證進(jìn)行修改后,系統(tǒng)仍然會(huì)按照憑證錄入時(shí)的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查,只有滿足了校驗(yàn)條件后,才能進(jìn)行保存。

  (2)憑證修改的操作控制

 ?、傩薷奈磳徍嘶?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證

  ②修改已審核而未記賬的憑證

 ?、坌薷囊呀?jīng)記賬的憑證

  ④修改他人制作的憑證

  3.憑證審核

  (1)憑證審核功能

  審核憑證是指審核人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定,對(duì)于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進(jìn)行檢查核對(duì),審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符,記賬憑證的編制是否符合規(guī)定,所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。

  (2)憑證審核的操作控制

 ?、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人;

 ?、趯徍藨{證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行;

  ③已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除,如果要修改或刪除,需要審核人員取消審核簽字后,才能進(jìn)行;

 ?、軐徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證必須進(jìn)行修改,并通過(guò)審核后方可被記賬。

  4.憑證記賬

  (1)記賬功能

  在會(huì)計(jì)軟件中,記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員,通過(guò)記賬功能發(fā)出指令,由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。

  (2)記賬的操作控制

 ?、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬;

 ?、谏显挛唇Y(jié)賬,本月不可記賬;

 ?、畚幢粚徍说膽{證不能記賬;

 ?、芤粋€(gè)月可以一天記一次賬,也可以一天記多次賬,還可以多天記一次賬

 ?、萦涃~過(guò)程中,不應(yīng)人為終止記賬。

  5.憑證查詢(xún)

  在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中,用戶(hù)可以查詢(xún)符合條件的憑證,以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。

  (二)出納管理

  出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的管理,支票管理,進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)。銀行對(duì)賬是指在每月月末,企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)來(lái)的當(dāng)月銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì),勾對(duì)已達(dá)賬項(xiàng),找出未達(dá)賬項(xiàng),并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過(guò)程。會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對(duì)賬功能,具體步驟包括銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對(duì)賬單錄入、對(duì)賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

  (三)賬簿查詢(xún)

  1.科目賬查詢(xún)

  (1)總賬查詢(xún)

  (2)明細(xì)賬查詢(xún)

  (3)余額表

  (4)多欄賬

  (5)日記賬

  2.輔助賬查詢(xún)

  輔助賬查詢(xún)一般包括客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢(xún)。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí),如果某一會(huì)計(jì)科目設(shè)置多個(gè)輔助核算,則在輸出時(shí)會(huì)提供多種輔助賬簿信息。

  三、賬務(wù)處理模塊期末處理

  賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù),主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。

  (一)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬

  自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指對(duì)于期末那些摘要、借貸方會(huì)計(jì)科目固定不變,發(fā)生金額的來(lái)源或計(jì)算方法基本相同,相應(yīng)憑證處理基本固定的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中,在需要的時(shí)候,讓系統(tǒng)按照既定模式,根據(jù)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的目的在于減少工作量,避免會(huì)計(jì)人員重復(fù)錄入此類(lèi)憑證,提高記賬憑證錄入的速度和準(zhǔn)確度。

  1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的步驟

  (1)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義

  自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義是指對(duì)需要系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行定義。在系統(tǒng)中事先進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義,設(shè)置的內(nèi)容一般包括:編號(hào)、憑證類(lèi)別、摘要、發(fā)生會(huì)計(jì)科目、輔助項(xiàng)目、發(fā)生方向、發(fā)生額計(jì)算公式等。

  (2)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成

  自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成是指在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義完成后,用戶(hù)每月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能,即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證,并被保存到未記賬憑證中。

  2.常用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能

  (1)自定義轉(zhuǎn)賬

  自定義轉(zhuǎn)賬包括自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶(hù)通過(guò)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容,然后用戶(hù)可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。

  (2)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

  期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包括期間損益定義和期間損益生成,期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí),將損益類(lèi)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中,從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。

  用戶(hù)應(yīng)該將所有未記賬憑證審核記賬后,再進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在操作時(shí)需要設(shè)置憑證類(lèi)別,一般憑證類(lèi)別為轉(zhuǎn)賬憑證。執(zhí)行此功能后,一般系統(tǒng)能夠自動(dòng)搜索和識(shí)別需要進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)的所有科目(即損益類(lèi)科目),并將它們的期末余額(即發(fā)生凈額)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中。

  (二)對(duì)賬

  對(duì)賬是指為保證賬簿記錄正確可靠,對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)。對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符,用戶(hù)應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬,至少一個(gè)月一次,一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確,才能進(jìn)行結(jié)賬操作。

  (三)月末結(jié)賬

  1.月末結(jié)賬功能

  結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額,終止本期的賬務(wù)處理工作,并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。

  2.月末結(jié)賬操作的控制

  結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成,系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此,結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí),系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況,主要包括:

  (1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬,如有未記賬憑證,則不能結(jié)賬;

  (2)檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬,如上月未結(jié)賬,則本月不能結(jié)賬;

  (3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確,如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬;

  (4)對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡,如試算不平衡將不能結(jié)賬;

  (5)檢查損益類(lèi)賬戶(hù)是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),如損益類(lèi)科目還有余額,則不能結(jié)賬;

  (6)當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí),賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后,才能結(jié)賬。

  結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。在結(jié)賬前,最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份,一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤,可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。

  第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用

  一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作

  (一)設(shè)置控制參數(shù)

  1.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間

  啟用會(huì)計(jì)期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開(kāi)始使用的時(shí)間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會(huì)計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。

  2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容

  設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括:是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。

  如果確定不計(jì)提折舊,則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。

  3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼

  固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)。

  (二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

  1.設(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目

  折舊對(duì)應(yīng)科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目,資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個(gè)成本或費(fèi)用科目。根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況,某一部門(mén)內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用可以歸集到一個(gè)比較固定的會(huì)計(jì)科目,便于系統(tǒng)根據(jù)部門(mén)生成折舊憑證。

  2.設(shè)置增減方式

  企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同,其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量方法也不同。記錄和匯總固定資產(chǎn)具體增減方式的數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的需要。

  固定資產(chǎn)增加的方式主要有:直接購(gòu)買(mǎi)、投資者投入、捐贈(zèng)、盤(pán)盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。

  固定資產(chǎn)減少的方式主要有:出售、盤(pán)虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出等。

  3.設(shè)置使用狀況

  企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況,加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算和管理。同時(shí),不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計(jì)提處理也有區(qū)別,需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應(yīng)的折舊規(guī)則。

  固定資產(chǎn)使用狀況包括:在用、經(jīng)營(yíng)性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。

  4.設(shè)置折舊方法

  設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。折舊方法通常包括:不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系統(tǒng)一般會(huì)列出每種折舊方法的默認(rèn)折舊計(jì)算公式,企業(yè)也可以根據(jù)需要,定義適合自己的折舊方法的名稱(chēng)和計(jì)算公式。

  5.設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別

  固定資產(chǎn)種類(lèi)繁多,規(guī)格不一,需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類(lèi)體系。為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理,企業(yè)可根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理方法,確定一個(gè)較為合理的固定資產(chǎn)分類(lèi)方法。

  (三)錄入期初固定資產(chǎn)卡片

  固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時(shí),應(yīng)該錄入當(dāng)期期初(即為上期期末)的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù),作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息,一般包括:固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、類(lèi)別、規(guī)格型號(hào)、使用部門(mén)、增加方式、使用狀況、預(yù)計(jì)使用年限、殘值率、折舊方法、開(kāi)始使用日期、原值、累計(jì)折舊等。

  二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理

  企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中,會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù),一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動(dòng)等。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間,用戶(hù)可在固定資產(chǎn)管理模塊中對(duì)相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算。

  (一)固定資產(chǎn)增加

  固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購(gòu)進(jìn)或通過(guò)其他方式增加固定資產(chǎn),應(yīng)為增加的固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片,錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)。

  (二)固定資產(chǎn)減少

  固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價(jià)值,而是輸入資產(chǎn)減少卡片,說(shuō)明減少原因,記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過(guò)程,保留審計(jì)線索。

  (三)固定資產(chǎn)變動(dòng)

  固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)包括價(jià)值信息變更和非價(jià)值信息變更兩部分內(nèi)容。

  1.價(jià)值信息的變更

  (1)固定資產(chǎn)原值變動(dòng)

  固定資產(chǎn)使用過(guò)程中,其原值變動(dòng)的原因一般包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定,對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià);增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備;將固定資產(chǎn)的一部分拆除;根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值;發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值有誤等幾種情況。

  (2)折舊要素的變更

  折舊要素的變更包括使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等。

  2.非價(jià)值信息變更

  固定資產(chǎn)非價(jià)值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門(mén)變動(dòng)、使用狀況變動(dòng)、存放地點(diǎn)變動(dòng)等。

  (四)生成記賬憑證

  設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項(xiàng)之后,固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動(dòng)完成記賬憑證填制工作,并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

  三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理

  (一)計(jì)提折舊

  固定資產(chǎn)管理模塊提供自動(dòng)計(jì)提折舊的功能。初次錄入固定資產(chǎn)原始卡片時(shí),應(yīng)將固定資產(chǎn)的原值、使用年限、殘值(率)以及折舊計(jì)提方法等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。在期末,系統(tǒng)利用自動(dòng)計(jì)提折舊功能,對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計(jì)提折舊,并將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累計(jì)到每項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊項(xiàng)目中,并減少固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。然后,系統(tǒng)將計(jì)提的折舊金額依據(jù)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的用途歸屬到對(duì)應(yīng)的成本、費(fèi)用項(xiàng)目中,生成折舊分配表,并以此為依據(jù),制作相應(yīng)的記賬憑證,并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

  系統(tǒng)還可以提供折舊清單,顯示所有應(yīng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)已計(jì)提折舊的信息。

  (二)對(duì)賬

  固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價(jià)值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對(duì)應(yīng)科目的金額相一致。

  (三)月末結(jié)賬

  用戶(hù)在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對(duì)賬正確后,可以進(jìn)行月末結(jié)賬。

  (四)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢(xún)

  固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢(xún)功能,用戶(hù)可以對(duì)固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)、匯總、分析和輸出,以滿足各方面管理決策的需要。

  第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用

  一、工資管理模塊初始化工作

  (一)設(shè)置基礎(chǔ)信息

  1.設(shè)置工資類(lèi)別

  工資類(lèi)別用于對(duì)工資核算范圍進(jìn)行分類(lèi)。企業(yè)一般可按人員、部門(mén)或時(shí)間等設(shè)置多個(gè)工資類(lèi)別。

  2.設(shè)置工資項(xiàng)目

  設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ),包括工資項(xiàng)目名稱(chēng)、類(lèi)型、數(shù)據(jù)長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)等。

  3.設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式

  設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式是指企業(yè)根據(jù)其財(cái)務(wù)制度,設(shè)置某一工資類(lèi)別下的工資計(jì)算公式。

  4.設(shè)置工資類(lèi)別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)

  設(shè)置工資類(lèi)別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)后,可以按部門(mén)核算各類(lèi)人員工資,提供部門(mén)核算資料。

  5.設(shè)置所得稅

  為了計(jì)算與申報(bào)個(gè)人所得稅,需要對(duì)個(gè)人所得稅進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容具體包括:基本扣減額、所得項(xiàng)目、累進(jìn)稅率表等。

  6.設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)?/p>

  企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資,不僅要按工資用途進(jìn)行分配,而且需要按工資一定比例計(jì)提某些費(fèi)用。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計(jì)提費(fèi)用種類(lèi)和設(shè)置相應(yīng)科目的功能。

  (二)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

  第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。

  由于工資數(shù)據(jù)具有來(lái)源分散等特點(diǎn),工資管理模塊一般提供以下數(shù)據(jù)輸入方式:

  (1)單個(gè)記錄錄入。

  (2)成組數(shù)據(jù)錄入。

  (3)按條件成批替換。

  (4)公式計(jì)算。

  (5)從外部直接導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

  二、工資管理模塊日常處理

  (一)工資計(jì)算

  1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入

  工資變動(dòng)是指對(duì)工資可變項(xiàng)目的具體數(shù)額進(jìn)行修改,以及對(duì)個(gè)人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個(gè)期間內(nèi)工資項(xiàng)目中相對(duì)變動(dòng)的數(shù)據(jù),如獎(jiǎng)金、請(qǐng)假扣款等。

  2.工資數(shù)據(jù)計(jì)算

  工資數(shù)據(jù)計(jì)算是指按照所設(shè)置的公式計(jì)算每位員工的工資數(shù)據(jù)。

  (二)個(gè)人所得稅計(jì)算

  工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能,用戶(hù)可以根據(jù)政策的調(diào)整,定義最新的個(gè)人所得稅稅率表,系統(tǒng)可以自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅。

  (三)工資分?jǐn)?/p>

  工資分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提,并自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類(lèi)保險(xiǎn)等。

  (四)生成記賬憑證

  根據(jù)工資費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置的借貸科目,生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。

  三、工資管理模塊期末處理

  (一)期末結(jié)賬

  在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后,需要通過(guò)期末結(jié)賬功能進(jìn)入下一個(gè)期間。系統(tǒng)可以對(duì)不同的工資類(lèi)別分別進(jìn)行期末結(jié)賬。

  (二)工資表的查詢(xún)輸出

  工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過(guò)工資報(bào)表的形式反映,工資管理模塊提供了主要的工資報(bào)表,報(bào)表的格式由會(huì)計(jì)軟件提供,如果對(duì)報(bào)表提供的固定格式不滿意,用戶(hù)也可以自行設(shè)計(jì)。

  1.工資表

  工資表主要用于對(duì)本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì),包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶(hù)可以對(duì)系統(tǒng)提供的工資表進(jìn)行修改,使報(bào)表格式更符合企業(yè)的需要。

  2.工資分析表

  工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),對(duì)按部門(mén)、人員等方式分類(lèi)的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較,產(chǎn)生各種分析表,供決策人員使用。

  第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用

  一、應(yīng)收管理模塊初始化工作

  (一)設(shè)置控制參數(shù)

  1. 設(shè)置基本信息

  主要包括設(shè)置企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間。

  2.設(shè)置壞賬處理方式

  企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計(jì)壞賬損失,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,當(dāng)某一應(yīng)收款項(xiàng)全部確認(rèn)為壞賬時(shí),應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備,同時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。

  在賬套使用過(guò)程中,如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備,則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的,只能在下一年修改。

  3.設(shè)置應(yīng)收款核銷(xiāo)方式

  應(yīng)收款核銷(xiāo)是確定收款與銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作,即指明每一次收款是哪幾筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷(xiāo)方式。

  4.設(shè)置規(guī)則選項(xiàng)

  應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項(xiàng)一般包括核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

  (二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

  1.設(shè)置會(huì)計(jì)科目

  設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

  2.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

  設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的收款方式,主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

  3.設(shè)置賬齡區(qū)間

  設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析,根據(jù)欠款時(shí)間,將應(yīng)收賬款劃分為若干等級(jí),以便掌握客戶(hù)欠款時(shí)間的長(zhǎng)短。

  (三)錄入期初余額

  初次使用應(yīng)收管理模塊時(shí),要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶(hù)的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng),以便以后的核銷(xiāo)處理。

  當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí),應(yīng)收管理模塊自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

  二、應(yīng)收管理模塊日常處理

  (一)應(yīng)收處理

  1.單據(jù)處理

  (1)應(yīng)收單據(jù)處理

  企業(yè)的應(yīng)收款來(lái)源于銷(xiāo)售發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)收單。如果應(yīng)收管理模塊與銷(xiāo)售管理模塊同時(shí)使用,則銷(xiāo)售發(fā)票必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制,并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)收管理模塊,在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計(jì)入銷(xiāo)售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)(如代墊款項(xiàng)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、違約金等);企業(yè)如果不使用銷(xiāo)售管理模塊,則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入。

  應(yīng)收管理模塊具有銷(xiāo)售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

  (2)收款單據(jù)處理

  收款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶(hù)款項(xiàng)。收款單據(jù)處理主要是對(duì)收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

  (3)單據(jù)核銷(xiāo)

  單據(jù)核銷(xiāo)主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷(xiāo)記錄,加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理,同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

  2.轉(zhuǎn)賬處理

  (1)應(yīng)收沖應(yīng)收

  應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶(hù)的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶(hù)中。通過(guò)將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出,實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整,解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶(hù)間入錯(cuò)戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。

  (2)預(yù)收沖應(yīng)收

  預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶(hù)的預(yù)收款和該客戶(hù)應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

  (3)應(yīng)收沖應(yīng)付

  應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶(hù)的應(yīng)收款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)付,將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬,實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整,解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。

  (二)票據(jù)管理

  票據(jù)管理用來(lái)管理企業(yè)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書(shū)、貼現(xiàn)等操作。

  (三)壞賬處理

  1.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提

  壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是系統(tǒng)根據(jù)用戶(hù)在初始設(shè)置中選擇的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法,自動(dòng)計(jì)算壞賬準(zhǔn)備金額,并按用戶(hù)設(shè)置的壞賬準(zhǔn)備科目,自動(dòng)生成一張計(jì)提壞賬的記賬憑證。

  2.壞賬發(fā)生

  用戶(hù)選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后,系統(tǒng)將根據(jù)客戶(hù)單位、單據(jù)類(lèi)型查找業(yè)務(wù)單據(jù),對(duì)所選的單據(jù)進(jìn)行壞賬處理,并自動(dòng)生成一張壞賬損失的記賬憑證。

  3.壞賬收回

  壞賬收回是指已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款又被收回。一般處理方法是:當(dāng)收回一筆壞賬時(shí),先填制一張收款單,其金額即為收回壞賬的金額;然后根據(jù)客戶(hù)代碼查找并選擇相應(yīng)的壞賬記錄,系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)的壞賬收回記賬憑證。

  (四)生成記賬憑證

  應(yīng)收管理模塊為每一種類(lèi)型的收款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證,并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

  三、應(yīng)收管理模塊期末處理

  (一)期末結(jié)賬

  當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢,在銷(xiāo)售管理模塊月末結(jié)賬的前提下,可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能。

  (二)應(yīng)收賬款查詢(xún)

  應(yīng)收賬款查詢(xún)包括單據(jù)查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據(jù)查詢(xún)主要是對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢(xún);賬表查詢(xún)主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢(xún),以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

  (三)應(yīng)收賬齡分析

  賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。

  第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用

  一、應(yīng)付管理模塊初始化工作

  (一)設(shè)置控制參數(shù)

  1. 設(shè)置基本信息

  主要包括設(shè)置企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間。

  2. 設(shè)置應(yīng)付款核銷(xiāo)

  應(yīng)付款核銷(xiāo)是確定付款與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作,即指明每一次付款是哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷(xiāo)方式。

  3. 設(shè)置規(guī)則選項(xiàng)

  應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

  (二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

  1.設(shè)置會(huì)計(jì)科目

  設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目,如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目等。

  2.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

  設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式,主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

  3.設(shè)置賬齡區(qū)間

  設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析,根據(jù)欠款時(shí)間,將應(yīng)付賬款劃分為若干等級(jí),以便掌握對(duì)供應(yīng)商的欠款時(shí)間長(zhǎng)短。

  (三)錄入期初余額

  初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí),要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中,以便以后進(jìn)行核銷(xiāo)處理。

  當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

  二、應(yīng)付管理模塊日常處理

  (一)應(yīng)付處理

  1.單據(jù)處理

  (1)應(yīng)付單據(jù)處理

  企業(yè)的應(yīng)付款來(lái)源于采購(gòu)發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用,采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制,并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊,應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購(gòu)管理模塊,則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。

  應(yīng)付管理模塊具有對(duì)采購(gòu)發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

  (2)付款單據(jù)處理

  付款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

  (3)單據(jù)核銷(xiāo)

  單據(jù)核銷(xiāo)主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷(xiāo)記錄,加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理,同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

  2.轉(zhuǎn)賬處理

  (1)應(yīng)付沖應(yīng)付

  應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過(guò)將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出,實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整,解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯(cuò)戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。

  (2)預(yù)付沖應(yīng)付

  預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

  (3)應(yīng)付沖應(yīng)收

  應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款,沖抵某客戶(hù)的應(yīng)收款項(xiàng)。通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)收,將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶(hù)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬,實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整,解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。

  (二)票據(jù)管理

  票據(jù)管理用來(lái)管理企業(yè)因采購(gòu)商品、接受勞務(wù)等而開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

  (三)生成記賬憑證

  應(yīng)付管理模塊為每一種類(lèi)型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證,并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

  三、應(yīng)付管理模塊期末處理

  (一)期末結(jié)賬

  當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢,在采購(gòu)管理模塊月末結(jié)賬的前提下,可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。

  (二)應(yīng)付賬款查詢(xún)

  應(yīng)付賬款查詢(xún)包括單據(jù)查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據(jù)查詢(xún)主要是對(duì)采購(gòu)發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢(xún);賬表查詢(xún)主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢(xún),以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

  (三)應(yīng)付賬齡分析

  賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。

  第八節(jié) 報(bào)表管理模塊的應(yīng)用

  一、報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源

  (一)手工錄入

  報(bào)表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入,例如資產(chǎn)負(fù)債表中“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。

  (二)來(lái)源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表

  會(huì)計(jì)報(bào)表中,某些數(shù)據(jù)可能取自某會(huì)計(jì)期間同一會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù),也可能取自某會(huì)計(jì)期間其他會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)。

  (三)來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊

  會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)也可以來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊,包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。

  二、報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程

  (一)格式設(shè)置

  報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括:定義報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫(huà)表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。

  (二)公式設(shè)置

  在報(bào)表中,由于各報(bào)表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系,所以報(bào)表中各數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算需要使用不同的公式。報(bào)表中,主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。

  計(jì)算公式是指對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式,它是必須定義的公式。

  審核公式用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確,它不是必須定義的公式。

  審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。

  舍位平衡公式用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù),它不是必須定義的公式。

  (三)數(shù)據(jù)生成

  報(bào)表公式定義完成后,或者在報(bào)表公式未定義完需要查看報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí),將報(bào)表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài),就生成了報(bào)表的數(shù)據(jù)。

  (四)報(bào)表文件的保存

  對(duì)于新建的報(bào)表文件,用戶(hù)需要對(duì)其進(jìn)行保存。

  (五)報(bào)表文件的輸出

  會(huì)計(jì)報(bào)表輸出是報(bào)表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會(huì)計(jì)報(bào)表按輸出方式的不同,通常分為:屏幕查詢(xún)輸出、圖形輸出、磁盤(pán)輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類(lèi)型。其中,屏幕查詢(xún)輸出簡(jiǎn)稱(chēng)為查詢(xún)輸出,又稱(chēng)屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出,是最為常見(jiàn)的一種輸出方式。不同的會(huì)計(jì)報(bào)表,打印輸出的要求不同。

  三、利用報(bào)表模板生成報(bào)表

  報(bào)表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報(bào)表模板,為每個(gè)行業(yè)提供若干張標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表模板,以便用戶(hù)直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會(huì)計(jì)報(bào)表。用戶(hù)不僅可以修改系統(tǒng)提供報(bào)表模板中的公式,而且可以生成、調(diào)用自行設(shè)計(jì)的報(bào)表模板。

  第四章 電子表格軟件在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用

  【基本要求】

  1.了解常用電子表格軟件的種類(lèi)

  2.了解電子表格軟件的主要功能

  3.熟悉Exce1軟件的用戶(hù)界面

  4.熟悉啟動(dòng)與退出Exce1軟件的常用方法

  5.熟悉Exce1文件管理的常用方法

  6.熟悉Exce1圖表的插入方法

  7.掌握數(shù)據(jù)輸入與編輯的常用方法

  8.掌握Exce1的公式及其運(yùn)用

  9.掌握Exce1常用函數(shù)的使用

  10.掌握數(shù)據(jù)清單的設(shè)計(jì)要求

  11.掌握記錄單的使用方法

  12.掌握Exce1的數(shù)據(jù)排序、篩選與分類(lèi)匯總的方法

  13.掌握數(shù)據(jù)透視表創(chuàng)建與設(shè)置的方法

  【考試內(nèi)容】

  第一節(jié) 電子表格軟件概述

  一、常用的電子表格軟件

  電子表格,又稱(chēng)電子數(shù)據(jù)表,是指由特定軟件制作而成的,用于模擬紙上計(jì)算的由橫豎線條交叉組成的表格。

  WINDOWS操作系統(tǒng)下常用的電子表格軟件主要有微軟的Exce1、金山WPS電子表格等;Mac操作系統(tǒng)下則有蘋(píng)果的Numbers,該軟件同時(shí)可用于iPad等手持設(shè)備。此外,還有專(zhuān)業(yè)電子表格軟件如Lotus Notes、第三方電子表格軟件如Formu1a One等。

  微軟的Exce1軟件(以下簡(jiǎn)稱(chēng)Exce1)是美國(guó)微軟公司研制的辦公自動(dòng)化軟件OFFICE的重要組成部分,目前已經(jīng)廣泛應(yīng)用于會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、金融、財(cái)經(jīng)、管理等眾多領(lǐng)域??紤]到其操作簡(jiǎn)單直觀、應(yīng)用范圍廣泛、用戶(hù)眾多且與其他電子表格軟件具有很好的兼容性,未特別說(shuō)明時(shí),本大綱主要介紹Exce1有關(guān)內(nèi)容。Exce1軟件有多種不同的版本,目前比較有代表性的是Exce1 2003和Exce1 2013。

  二、電子表格軟件的主要功能

  電子表格軟件的主要功能有:(1)建立工作簿;(2)管理數(shù)據(jù);(3)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)網(wǎng)上共享;(4)制作圖表;(5)開(kāi)發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)。

  (一)建立工作簿

  Exce1啟動(dòng)后,即可按照要求建立一個(gè)空白的工作簿文件,每個(gè)工作簿中含有一張或多張空白的表格。這些在屏幕上顯示出來(lái)的默認(rèn)由灰色橫豎線條交叉組成的表格被稱(chēng)為工作表,又稱(chēng)“電子表格”。工作簿如同活頁(yè)夾,工作表如同其中的一張張活頁(yè)紙,且各張工作表之間的內(nèi)容相對(duì)獨(dú)立。工作表是Exce1存儲(chǔ)和處理數(shù)據(jù)的主要文檔。每張工作表由若干行和列組成,行和列交叉形成單元格。單元格是工作表的最小組成單位,單個(gè)數(shù)據(jù)的輸入和修改都在單元格中進(jìn)行,每一單元格最多可容納32767個(gè)字符。

  在Exce1 2003中,每個(gè)工作簿默認(rèn)含有3張工作表,每張工作表由65536行和256列組成;在Exce1 2013中,每個(gè)工作簿默認(rèn)含有1張工作表,該工作表由1048576行和16384列組成。默認(rèn)的工作表不夠用時(shí),可以根據(jù)需要予以適當(dāng)添加。每個(gè)工作簿含有工作表的張數(shù)受到計(jì)算機(jī)內(nèi)存大小的限制。

  (二)管理數(shù)據(jù)

  用戶(hù)通過(guò)Exce1不僅可以直接在工作表的相關(guān)單元格中輸入、存儲(chǔ)數(shù)據(jù),編制銷(xiāo)量統(tǒng)計(jì)表、科目匯總表、試算平衡表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及大多數(shù)數(shù)據(jù)處理業(yè)務(wù)所需的表格,而且可以利用計(jì)算機(jī),自動(dòng)、快速地對(duì)工作表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索、排序、篩選、分類(lèi)、匯總等操作,還可以運(yùn)用運(yùn)算公式和內(nèi)置函數(shù),對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)雜的運(yùn)算和分析。

  (三)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)網(wǎng)上共享

  通過(guò)Exce1,用戶(hù)可以創(chuàng)建超級(jí)鏈接,獲取局域網(wǎng)或互聯(lián)網(wǎng)上的共享數(shù)據(jù),也可將自己的工作簿設(shè)置成共享文件,保存在互聯(lián)網(wǎng)的共享網(wǎng)站中,讓世界上任何位置的互聯(lián)網(wǎng)用戶(hù)共享工作簿文件。

  (四)制作圖表

  Exce1提供了散點(diǎn)圖、柱形圖、餅圖、條形圖、面積圖、折線圖、氣泡圖、三維圖等14類(lèi)100多種基本圖表。Exce1不僅能夠利用圖表向?qū)Х奖?、靈活地制作圖表,而且可以很容易地將同一組數(shù)據(jù)改變成不同類(lèi)型的圖表,以便直觀地展示數(shù)據(jù)之間的復(fù)雜關(guān)系;不僅能夠任意編輯圖表中的標(biāo)題、坐標(biāo)軸、網(wǎng)絡(luò)線、圖例、數(shù)據(jù)標(biāo)志、背景等各種對(duì)象,而且可以在圖表中添加文字、圖形、圖像和聲音等,使精心設(shè)計(jì)的圖表更具說(shuō)服力。

  (五)開(kāi)發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)

  Exce1自帶VBA宏語(yǔ)言,用戶(hù)可以根據(jù)這些宏語(yǔ)言,自行編寫(xiě)和開(kāi)發(fā)一些滿足自身管理需要的應(yīng)用系統(tǒng),有效運(yùn)用和擴(kuò)大Exce1的功能。

  三、Exce1軟件的啟動(dòng)與退出

  (一)Exce1軟件的啟動(dòng)

  通??梢圆捎孟铝蟹椒▎?dòng)Exce1軟件:

  1.點(diǎn)擊“開(kāi)始”菜單中列示的Exce1快捷命令;

  2.點(diǎn)擊桌面或任務(wù)欄中Exce1的快捷方式圖標(biāo);

  3.通過(guò)“運(yùn)行”對(duì)話框啟動(dòng)Exce1軟件;

  4.打開(kāi)現(xiàn)成的Exce1文件。

  (二)Exce1軟件的退出

  通??梢圆捎孟铝蟹椒ㄍ顺鯡xce1軟件:

  1.點(diǎn)擊標(biāo)題欄最右邊的關(guān)閉按鈕;

  2.點(diǎn)擊“關(guān)閉窗口”或“關(guān)閉所有窗口”命令;

  3.按擊快捷鍵“A1t+F4”。

  以上三種方法操作時(shí),如果退出前有編輯的內(nèi)容未被保存,將出現(xiàn)提示是否保存的對(duì)話框。

  需注意的是:以上操作方法均指的是當(dāng)前只有一個(gè)工作簿的情形,如果當(dāng)前有多個(gè)工作簿文件在運(yùn)行,以上操作方法執(zhí)行的結(jié)果將是光標(biāo)所在的文件被關(guān)閉,其他處于打開(kāi)狀態(tài)的Exce1文件仍在運(yùn)行,Exce1軟件并未退出。只有這些文件均被關(guān)閉后,Exce1軟件才能退出。

  四、Exce1軟件的用戶(hù)界面

  Exce1軟件啟動(dòng)后,通常會(huì)建立一個(gè)新的空白工作簿或者打開(kāi)一個(gè)現(xiàn)有的工作簿,并在屏幕上呈現(xiàn)一個(gè)最大化的工作簿窗口(簡(jiǎn)稱(chēng)“窗口”)。這一窗口是用戶(hù)操作Exce1軟件的重要平臺(tái),被稱(chēng)為默認(rèn)的用戶(hù)界面。Exce1軟件的默認(rèn)用戶(hù)界面因版本不同而有所區(qū)別。其中,Exce1 2003及以下版本的默認(rèn)用戶(hù)界面基本相同,由標(biāo)題欄、菜單欄、工具欄、編輯區(qū)、工作表區(qū)、狀態(tài)欄和任務(wù)窗格等要素組成;Exce1 2007及以上版本的默認(rèn)用戶(hù)界面基本相同,主要由功能區(qū)、編輯區(qū)、工作表區(qū)和狀態(tài)欄等要素組成。

  五、Exce1文件的管理

  Exce1文件的管理主要包括新建、保存、關(guān)閉、打開(kāi)、保密、備份、修改與刪除等工作。

  (一)Exce1文件的新建與保存

  1.Exce1文件的新建

  新建Exce1文件有許多種不同的方法。

  2.Exce1文件的保存

  為了繼續(xù)使用新建的Exce1文件,應(yīng)當(dāng)以合適的名稱(chēng)和類(lèi)型將Exce1文件保存在適當(dāng)?shù)奈恢?。Exce1文件在編輯修改完畢或退出Exce1軟件之前,均應(yīng)進(jìn)行保存。保存Exce1文件的常用方法包括:

  (1)通過(guò)按擊功能鍵“F12”鍵進(jìn)行保存。

  (2)通過(guò)按擊快捷鍵“Ctr1+S”鍵進(jìn)行保存。

  (3)通過(guò)單擊常用工具欄(適用于Exce1 2003)或快速訪問(wèn)工具欄(適用于Exce1 2013)中的“保存”或“另存為”按鈕進(jìn)行保存。

  (4)通過(guò)“文件”菜單(或Exce1 2003“工具欄”菜單)中的“保存”或“另存為”命令進(jìn)行保存。

  為了避免Exce1軟件意外中止而丟失大量尚未保存的信息,系統(tǒng)通常會(huì)默認(rèn)保存自動(dòng)恢復(fù)信息的時(shí)間間隔,這一時(shí)間間隔還可以自定義。

  (二)Exce1文件的關(guān)閉與打開(kāi)

  1.Exce1文件的關(guān)閉

  Exce1軟件退出前必須關(guān)閉處于打開(kāi)狀態(tài)的Exce1文件,因此,也可以采用前述三種Exce1軟件的退出方法來(lái)關(guān)閉處于打開(kāi)狀態(tài)的文件。此外,還可采用以下方法來(lái)關(guān)閉處于打開(kāi)狀態(tài)的Exce1文件:

  (1)點(diǎn)擊“工具欄”中的“關(guān)閉”按鈕或命令。

  (2)點(diǎn)擊“文件”菜單中的“關(guān)閉”命令。

  (3)按擊快捷鍵“Ctr1+F4”。

  上述三種方法關(guān)閉的均是當(dāng)前文件,其他處于打開(kāi)狀態(tài)的Exce1文件仍處于打開(kāi)狀態(tài),Exce1軟件仍在運(yùn)行,并可通過(guò)按擊“Ctr1+N”鍵等方式創(chuàng)建新工作簿。

  2.Exce1文件的打開(kāi)

  打開(kāi)Exce1文件的方法主要有:

  (1)通過(guò)直接點(diǎn)擊Exce1文件打開(kāi)。

  (2)通過(guò)快捷菜單中“打開(kāi)”命令打開(kāi)。

  (3)通過(guò)Exce1“文件”菜單中的“打開(kāi)”命令進(jìn)行打開(kāi)。

  (4)通過(guò)常用工具欄(適用于Exce1 2003)或快速訪問(wèn)工具欄(適用于Exce1 2013)中的“打開(kāi)”按鈕進(jìn)行打開(kāi)。

  (5)通過(guò)按擊快捷鍵“Ctr1+O”(字母O的按鍵)進(jìn)行打開(kāi)。

  (三)Exce1文件的保密與備份

  1.Exce1文件的保密

  對(duì)于設(shè)置了打開(kāi)權(quán)限密碼的Exce1文件,只有輸入正確的密碼才能打開(kāi)。對(duì)于設(shè)置了修改權(quán)限密碼的Exce1文件,只有輸入正確的密碼才能修改,否則只能以只讀方式打開(kāi)。

  2.Exce1文件的備份

  Exce1軟件根據(jù)原文件自動(dòng)創(chuàng)建備份文件的名稱(chēng)為原文件名后加上“的備份”字樣,圖標(biāo)與原文件不同。

  (四)Exce1文件的修改與刪除

  1.Exce1文件的修改

  Exce1文件的修改通常在已打開(kāi)的Exce1文件中進(jìn)行,包括修改單元格內(nèi)容、增刪單元格和行列、調(diào)整單元格和行列的順序、增刪工作表和調(diào)整工作表順序等。

  2.Exce1文件的刪除

  Exce1文件的刪除方法包括:

  (1)選中要?jiǎng)h除的Exce1文件,按擊“De1ete”鍵進(jìn)行刪除。

  (2)鼠標(biāo)右鍵點(diǎn)擊要?jiǎng)h除的Exce1文件,選擇刪除命令。

  第二節(jié) 數(shù)據(jù)的輸入與編輯

  一、數(shù)據(jù)的輸入

  (一)數(shù)據(jù)的手工錄入

  Exce1中,數(shù)據(jù)的輸入和修改都在當(dāng)前單元格或者對(duì)應(yīng)的編輯欄中進(jìn)行。Exce1文件打開(kāi)后,所有單元格均默認(rèn)處于就緒狀態(tài),等待數(shù)據(jù)的輸入。

  1.在單個(gè)單元格中錄入數(shù)據(jù);

  2.在單張工作表的多個(gè)單元格中快速錄入完全相同的數(shù)據(jù);

  3.在單張工作表的多個(gè)單元格中快速錄入部分相同的數(shù)據(jù);

  4.在工作組的一個(gè)單元格或多個(gè)單元格中快速錄入相同的數(shù)據(jù)。

  可將工作簿中多張工作表組合成工作組。

  (二)單元格數(shù)據(jù)的快速填充

  1.相同數(shù)據(jù)的填充

  2.序列的填充

  序列是指按照某種規(guī)律排列的一列數(shù)據(jù),如等差數(shù)列、等比數(shù)列等。使用填充柄可自動(dòng)根據(jù)已填入的數(shù)據(jù)填充序列的其他數(shù)據(jù)。

  3.填充序列類(lèi)型的指定

  利用自動(dòng)填充功能填充序列后,可以指定序列類(lèi)型。

  拖動(dòng)填充柄并釋放鼠標(biāo)時(shí),鼠標(biāo)箭頭附近出現(xiàn)“自動(dòng)填充選項(xiàng)”按鈕,單擊該按鈕打開(kāi)下拉菜單以選擇填充序列的類(lèi)型。

  (三)導(dǎo)入其他數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)

  EXCEL可以獲取SQLServer、ACCESS等數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù),實(shí)現(xiàn)與小型數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的交互。

  二、數(shù)據(jù)的編輯

  (一)數(shù)據(jù)的復(fù)制和剪切

  1.數(shù)據(jù)的復(fù)制和粘貼

  Exce1中,可以使用“粘貼”命令粘貼復(fù)制的內(nèi)容,還可以使用“選擇性粘貼”命令有選擇地粘貼剪貼板中的數(shù)值、格式、公式、批注等內(nèi)容。

  2.數(shù)據(jù)的剪切與粘貼

  數(shù)據(jù)的剪切與復(fù)制不同。數(shù)據(jù)復(fù)制后,原單元格中的數(shù)據(jù)仍然存在,目標(biāo)單元格中同時(shí)還增加原單元格中的數(shù)據(jù);數(shù)據(jù)剪切后,原單元格中數(shù)據(jù)不復(fù)存在,只在目標(biāo)單元格中增加原單元格中的數(shù)據(jù)。

  (二)數(shù)據(jù)的查找和替換

  1.查找和替換特定數(shù)據(jù)

  如果只需要查找,單擊“查找下一個(gè)”逐個(gè)查找或單擊“查找全部”一次性全文查找;如果需要替換,單擊“替換”逐個(gè)替換或單擊“全部替換”一次性全部替換。

  2.選中包含公式的單元格

  依次單擊“編輯”、“查找和選擇”、“公式”,選中工作簿中所有包含公式的單元格。

  3.替換格式

  進(jìn)行相應(yīng)格式設(shè)置后單擊確定回到“查找與替換”對(duì)話框,單擊“全部替換”即完成對(duì)內(nèi)容和格式的批量替換。

  三、數(shù)據(jù)的保護(hù)

  (一)保護(hù)工作簿

  Exce1可以為重要的工作簿設(shè)置保護(hù),限制進(jìn)行相應(yīng)的操作。

  1.限制編輯權(quán)限

  工作簿被保護(hù)后所有的操作都不可進(jìn)行。如果要撤銷(xiāo)保護(hù)工作簿,按設(shè)置保護(hù)工作簿的路徑選擇“保護(hù)工作簿”,輸入正確的密碼后可撤銷(xiāo)保護(hù)。

  2.設(shè)置工作簿打開(kāi)權(quán)限密碼

  設(shè)置密碼完成后,當(dāng)再次打開(kāi)工作簿時(shí)需要輸入正確的密碼才能打開(kāi)。

  (二)保護(hù)工作表

  在Exce1 2013中,可以對(duì)工作表進(jìn)行編輯權(quán)限設(shè)定,限制他人對(duì)工作表的編輯權(quán)限,如插入行、插入列等。取消權(quán)限保護(hù)需輸入正確的密碼。

  如果要撤銷(xiāo)保護(hù)工作表,按設(shè)置保護(hù)工作簿的路徑選擇“保護(hù)工作表”,正確輸入取消工作表保護(hù)時(shí)使用的密碼后可撤銷(xiāo)保護(hù)。

  (三)鎖定單元格

  鎖定單元格可以使單元格的內(nèi)容不能被修改,使用“鎖定單元格”功能必須啟用保護(hù)工作表功能。

  第三節(jié) 公式與函數(shù)的應(yīng)用

  一、公式的應(yīng)用

  (一)公式的概念及其構(gòu)成

  公式是指由等號(hào)“=”、運(yùn)算體和運(yùn)算符在單元格中按特定順序連接而成的運(yùn)算表達(dá)式。運(yùn)算體是指能夠運(yùn)算的數(shù)據(jù)或者數(shù)據(jù)所在單元格的地址名稱(chēng)、函數(shù)等;運(yùn)算符是使Exce1自動(dòng)執(zhí)行特定運(yùn)算的符號(hào)。Exce1中,運(yùn)算符主要有四種類(lèi)型:算術(shù)運(yùn)算符、比較運(yùn)算符、文本運(yùn)算符和引用運(yùn)算符。

  Exce1中,公式總是以等號(hào)“=”開(kāi)始,以運(yùn)算體結(jié)束,相鄰的兩個(gè)運(yùn)算體之間必須使用能夠正確表達(dá)二者運(yùn)算關(guān)系的運(yùn)算符進(jìn)行連接。即公式的完整表達(dá)式按以下方式依次構(gòu)成:等號(hào)“=”、第一個(gè)運(yùn)算體、第一個(gè)運(yùn)算符、第二個(gè)運(yùn)算體,以下類(lèi)推,直至最后一個(gè)運(yùn)算體。

  (二)公式的創(chuàng)建與修改

  1.公式的創(chuàng)建

  Exce1中,創(chuàng)建公式的方式包括手動(dòng)輸入和移動(dòng)點(diǎn)擊輸入。

  2.公式的編輯和修改

  公式編輯和修改的方法有:

  (1)雙擊公式所在的單元格直接在單元格內(nèi)修改內(nèi)容。

  (2)選中公式所在的單元格,按下“F2”建后直接在單元格內(nèi)更改內(nèi)容。

  (3)選中公式所在的單元格后單擊公式編輯欄,在公式編輯欄中作相應(yīng)更改。

  需注意的是,在編輯或者移動(dòng)點(diǎn)擊輸入公式時(shí),不能隨便移動(dòng)方向鍵或者單擊公式所在單元格以外的單元格,否則單元格內(nèi)光標(biāo)移動(dòng)之前的位置將自動(dòng)輸入所移至單元格的地址名稱(chēng)。

  (三)公式的運(yùn)算次序

  對(duì)于只由一個(gè)運(yùn)算符或者多個(gè)優(yōu)先級(jí)次相同的運(yùn)算符(如既有加號(hào)又有減號(hào))構(gòu)成的公式,Exce1將按照從左到右的順序自動(dòng)進(jìn)行智能運(yùn)算;但對(duì)于由多個(gè)優(yōu)先級(jí)次不同的運(yùn)算符構(gòu)成的公式,Exce1則將自動(dòng)按照公式中運(yùn)算符優(yōu)先級(jí)次從高到低進(jìn)行智能運(yùn)算。

  為了改變運(yùn)算優(yōu)先順序,應(yīng)將公式中需要最先計(jì)算的部分使用一對(duì)左右小圓括號(hào)括起來(lái),但不能使用中括號(hào)。公式中左右小圓括號(hào)的對(duì)數(shù)超過(guò)一對(duì)時(shí),Exce1將自動(dòng)按照從內(nèi)向外的順序進(jìn)行計(jì)算。

  (四)公式運(yùn)算結(jié)果的顯示

  Exce1根據(jù)公式自動(dòng)進(jìn)行智能運(yùn)算的結(jié)果默認(rèn)顯示在該公式所在的單元格里,編輯欄則相應(yīng)顯示公式表達(dá)式的完整內(nèi)容。該單元格處于編輯狀態(tài)時(shí),單元格也將顯示等號(hào)“=”及其運(yùn)算體和運(yùn)算符,與所對(duì)應(yīng)編輯欄顯示的內(nèi)容相一致。

  1.查看公式中某步驟的運(yùn)算結(jié)果

  單元格中默認(rèn)顯示的運(yùn)算結(jié)果是根據(jù)完整的公式表達(dá)式進(jìn)行運(yùn)算的結(jié)果,但可通過(guò)下述方法查看公式中某步驟的運(yùn)算結(jié)果:

  (1)選中公式所在的單元格,雙擊或按“F2”鍵進(jìn)入編輯狀態(tài);

  (2)選中公式中需要查看其運(yùn)算結(jié)果的運(yùn)算體和運(yùn)算符,按“F9”鍵后,被選中的內(nèi)容將轉(zhuǎn)化為運(yùn)算結(jié)果,該運(yùn)算結(jié)果同時(shí)處于被選中狀態(tài)。

  (3)按下“Esc”鍵或者“Ctr1+Z”組合鍵(或單擊“撤消”按鈕),運(yùn)算結(jié)果將恢復(fù)為公式表達(dá)式的原來(lái)內(nèi)容。

  2.公式默認(rèn)顯示方式的改變

  為了檢查公式整體或者其中某一組成部分的表述是否正確,可以使單元格默認(rèn)顯示完整的公式表達(dá)式,實(shí)現(xiàn)公式表達(dá)式與運(yùn)算結(jié)果之間的便捷切換。

  3.將公式運(yùn)算結(jié)果轉(zhuǎn)換為數(shù)值

  采用復(fù)制粘貼的方法將公式原地復(fù)制后,進(jìn)行選擇性粘貼,但只粘貼數(shù)值。

  二、單元格的引用

  單元格引用是指在不同單元格之間建立鏈接,以引用來(lái)自其他單元格的數(shù)據(jù)。引用的作用在于標(biāo)識(shí)工作表上的單元格或單元格區(qū)域,并指明公式中所使用的數(shù)據(jù)的位置。

  通過(guò)引用,可以在公式中使用工作表不同部分的數(shù)據(jù),或者在多個(gè)公式中使用同一單元格的數(shù)值,常用的單元格引用分為相對(duì)引用、絕對(duì)引用和混合引用三種。此外還可以引用同一工作簿不同工作表的單元格、不同工作簿的單元格、甚至其他應(yīng)用程序中的數(shù)據(jù)。

  (一)引用的類(lèi)型

  1.相對(duì)引用

  如果公式使用的是相對(duì)引用,公式記憶的是源數(shù)據(jù)所在單元格與引用源數(shù)據(jù)的單元格的相對(duì)位置,當(dāng)復(fù)制使用了相對(duì)引用的公式到別的單元格式,被粘貼公式中的引用將自動(dòng)更新,數(shù)據(jù)源將指向與當(dāng)前公式所在單元格位置相對(duì)應(yīng)的單元格。在相對(duì)引用中,所引用的單元格地址的列坐標(biāo)和行坐標(biāo)前面沒(méi)有任何標(biāo)示符號(hào)。Exce1默認(rèn)使用的單元格引用是相對(duì)引用。

  2.絕對(duì)引用

  如果公式使用的是絕對(duì)引用,公式記憶的是源數(shù)據(jù)所在單元格在工作表中的絕對(duì)位置,當(dāng)復(fù)制使用了絕對(duì)引用的公式到別的單元格式,被粘貼公式中的引用不會(huì)更新,數(shù)據(jù)源仍然指向原來(lái)的單元格。在絕對(duì)引用中,所引用的單元格地址的列坐標(biāo)和行坐標(biāo)前面分別加入標(biāo)示符號(hào)“$”。如果要使復(fù)制公式時(shí)數(shù)據(jù)源的位置不發(fā)生改變,應(yīng)當(dāng)使用絕對(duì)引用。

  3.混合引用

  混合引用是指所引用單元格地址的行標(biāo)與列標(biāo)中只有一個(gè)是相對(duì)的,可以發(fā)生變動(dòng),而另一個(gè)是絕對(duì)的。

  (二)輸入單元格引用

  在公式中可以直接輸入單元格的地址引用單元格,也可以使用鼠標(biāo)或鍵盤(pán)的方向鍵選擇單元格。單元格地址輸入后,通常使用以下兩種方法來(lái)改變引用的類(lèi)型:

  (三)跨工作表單元格引用

  跨工作表單元格引用是指引用同一工作簿里其他工作表中的單元格,又稱(chēng)三維引用,需要按照以下格式進(jìn)行跨表引用:

  工作表名!數(shù)據(jù)源所在單元格地址

  (四)跨工作簿單元格引用

  跨工作簿單元格引用是指引用其他工作簿中的單元格,又稱(chēng)外部引用,需要按照以下格式進(jìn)行跨工作簿引用:

  [工作簿名]工作表名!數(shù)據(jù)源所在單元格地址

  三、函數(shù)的應(yīng)用

  在Exce1中,利用函數(shù)可以快速執(zhí)行有關(guān)計(jì)算。

  函數(shù)的基本格式是:函數(shù)名(參數(shù)序列)。參數(shù)序列是用于限定函數(shù)運(yùn)算的各個(gè)參數(shù),這些參數(shù)除中文外都必須使用英文半角字符。函數(shù)只能出現(xiàn)在公式中。

  (一)常用函數(shù)

  1.統(tǒng)計(jì)函數(shù)

  (1)MAX

  MAX(number1,number2,……)用于返回?cái)?shù)值參數(shù)中的最大值,忽略參數(shù)中的邏輯值和文本。

  (2)MIN

  MIN(number1,number2,……)用于返回?cái)?shù)值參數(shù)中的最小值,忽略參數(shù)中的邏輯值和文本。

  (3)SUM

  SUM(number1,number2,……)用于計(jì)算單元格區(qū)域中所有數(shù)值的和。

  (4)SUMIF

  SUMIF(range,criteria,sum_range)用于對(duì)滿足條件的單元格求和。

  (5)AVERAGE

  AVERAGE(number1,number2,……)用于返回參數(shù)的算術(shù)平均值。

  (6)AVERAGEIF

  AVERAGEIF(range,criteria,average_range)用于返回某個(gè)區(qū)域內(nèi)滿足給定條件的所有單元格的算術(shù)平均值。

  (7)COUNT

  COUNT(va1ue1,va1ue2,……)用于計(jì)算包含數(shù)字的單元格以及參數(shù)列表中數(shù)字的個(gè)數(shù)。

  (8)COUNTIF

  COUNTIF(range,criteria)用于對(duì)區(qū)域中滿足單個(gè)指定條件的單元格進(jìn)行計(jì)數(shù)。

  2.文本函數(shù)

  (1)LEN

  LEN(text)用于返回文本字符串中的字符數(shù)。

  (2)RIGHT

  RIGHT(text,num_chars)用于從文本字符串中最后一個(gè)字符開(kāi)始返回指定個(gè)數(shù)的字符。

  (3)MID

  MID(text,start_num,num_chars)用于返回文本字符串中從指定位置開(kāi)始的指定數(shù)目的字符。

  (4)LEFT

  LEFT(text,num_chars)用于返回文本字符串中第一個(gè)字符開(kāi)始至指定個(gè)數(shù)的字符。

  3.邏輯函數(shù)IF

  IF(1ogica1_test,va1ue_if_true,va1ue_if_fa1se)用于判斷“1ogica1_test”的內(nèi)容是否為真,如果為真則返回“va1ue_if_true”,如果為假則返回“va1ue_if_fa1se”的內(nèi)容。

  4.查找與引用函數(shù)

  (1)LOOKUP

  LOOKUP函數(shù)用于返回向量(單行區(qū)域或單列區(qū)域)或數(shù)組中的數(shù)值。它具有兩種語(yǔ)法形式:向量形式和數(shù)組形式。向量形式:LOOKUP(1ookup_va1ue,1ookup_vector,resu1t_vector)用于在單行區(qū)域或單列區(qū)域(稱(chēng)為“向量”)中查找值,然后返回第二個(gè)單行區(qū)域或單列區(qū)域中相同位置的值。

  數(shù)組形式:LOOKUP(1ookup_va1ue,array)用于在數(shù)組的第一行或第一列中查找指定的值,并返回?cái)?shù)組最后一行或最后一列內(nèi)同一位置的值。數(shù)組是指用于建立可生成多個(gè)結(jié)果或可對(duì)在行和列中排列的一組參數(shù)進(jìn)行運(yùn)算的單個(gè)公式。數(shù)組區(qū)域共用一個(gè)公式;數(shù)組常量是用作參數(shù)的一組常量。

  (2)INDEX

  INDEX(array,row_num,co1umn_num)用于返回表格或數(shù)組中的元素值,此元素由行號(hào)和列號(hào)的索引值給定。

  (3)MATCH

  MATCH(1ookup_va1ue,1ookup_array,match_type)用于在單元格區(qū)域中搜索指定項(xiàng),然后返回該項(xiàng)在單元格區(qū)域中的相對(duì)位置。

  5.日期與時(shí)間函數(shù)

  (1)YEAR

  YEAR(seria1_number)用于返回某日期對(duì)應(yīng)的年份。

  (2)MONTH

  MONTH(seria1_number)用于返回某日期對(duì)應(yīng)的月份,介于1到12之間。

  (3)DAY

  DAY(seria1_number)用于返回某日期對(duì)應(yīng)的天數(shù),介于1到31之間。

  (4)NOW

  NOW()用于返回當(dāng)前的日期和時(shí)間。

  (二)基本財(cái)務(wù)函數(shù)

  1.SLN

  SLN(cost,sa1vage,1ife)用于返回某項(xiàng)資產(chǎn)以直線法計(jì)提的每一期的折舊值。

  cost是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)原值。sa1vage是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)的殘值。1ife是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)的折舊期數(shù)。

  2.DDB

  DDB(cost,sa1vage,1ife,period,factor)用于使用雙倍余額遞減法或其他指定的方法,計(jì)算一項(xiàng)固定資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。

  cost是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)原值。sa1vage是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)的殘值。1ife是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)的折舊期數(shù)。period是必需參數(shù),指需要計(jì)算折舊值的期間。period必須使用與1ife相同的單位。factor是可選參數(shù),指余額遞減速率。如果factor被省略,則默認(rèn)為2,即使用雙倍余額遞減法。

  3.SYD

  SYD(cost,sa1vage,1ife,per)用于返回某項(xiàng)資產(chǎn)按年數(shù)總和折舊法計(jì)算的在第“per”期的折舊值。

  cost是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)原值。sa1vage是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)的殘值。1ife是必需參數(shù),指固定資產(chǎn)的折舊期數(shù)。per是必需參數(shù),指第幾期,其單位必須與1ife相同。

  第四節(jié) 數(shù)據(jù)清單及其管理分析

  一、數(shù)據(jù)清單的構(gòu)建

  (一)數(shù)據(jù)清單的概念

  Exce1中,數(shù)據(jù)庫(kù)是通過(guò)數(shù)據(jù)清單或列表來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

  數(shù)據(jù)清單是一種包含一行列標(biāo)題和多行數(shù)據(jù),且每行同列數(shù)據(jù)的類(lèi)型和格式完全相同的Exce1工作表。

  數(shù)據(jù)清單中的列對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中的字段,列標(biāo)志對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中的字段名稱(chēng),每一行對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中的一條記錄。

  (二)構(gòu)建數(shù)據(jù)清單的要求

  為了使Exce1自動(dòng)將數(shù)據(jù)清單當(dāng)作數(shù)據(jù)庫(kù),構(gòu)建數(shù)據(jù)清單的要求主要有:

  1.列標(biāo)志應(yīng)位于數(shù)據(jù)清單的第一行,用以查找和組織數(shù)據(jù)、創(chuàng)建報(bào)告。

  2.同一列中各行數(shù)據(jù)項(xiàng)的類(lèi)型和格式應(yīng)當(dāng)完全相同。

  3.避免在數(shù)據(jù)清單中間放置空白的行或列,但需將數(shù)據(jù)清單和其他數(shù)據(jù)隔開(kāi)時(shí),應(yīng)在它們之間留出至少一個(gè)空白的行或列。

  4.盡量在一張工作表上建立一個(gè)數(shù)據(jù)清單。

  二、記錄單的使用

  (一)記錄單的概念

  記錄單又稱(chēng)數(shù)據(jù)記錄單,是快速添加、查找、修改或刪除數(shù)據(jù)清單中相關(guān)記錄的對(duì)話框。

  (二)通過(guò)記錄單處理數(shù)據(jù)清單的記錄

  1.通過(guò)記錄單處理記錄的優(yōu)點(diǎn)

  通過(guò)記錄單處理記錄的優(yōu)點(diǎn)主要有:界面直觀,操作簡(jiǎn)單,減少數(shù)據(jù)處理時(shí)行列位置的來(lái)回切換,避免輸入錯(cuò)誤,特別適用于大型數(shù)據(jù)清單中記錄的核對(duì)、添加、查找、修改或刪除。

  2.“記錄單”對(duì)話框的打開(kāi)

  打開(kāi)“記錄單”對(duì)話框的方法是:輸入數(shù)據(jù)清單的列標(biāo)志后,選中數(shù)據(jù)清單的任意一個(gè)單元格,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”菜單中的“記錄單”命令。

  Exce1 2013的數(shù)據(jù)功能區(qū)中盡管沒(méi)有“記錄單”命令,但可通過(guò)單擊以自定義方式添入“快速訪問(wèn)工具欄”中的“記錄單”按鈕來(lái)打開(kāi)。

  “記錄單”對(duì)話框打開(kāi)后,只能通過(guò)“記錄單”對(duì)話框來(lái)輸入、查詢(xún)、核對(duì)、修改或者刪除數(shù)據(jù)清單中的相關(guān)數(shù)據(jù),但無(wú)法直接在工作表的數(shù)據(jù)清單中進(jìn)行相應(yīng)的操作。

  3.在“記錄單”對(duì)話框中輸入新記錄

  在數(shù)據(jù)錄入過(guò)程中,如果發(fā)現(xiàn)某個(gè)文本框中的數(shù)據(jù)錄入有誤,可將光標(biāo)移入該文本框,直接進(jìn)行修改;如果發(fā)現(xiàn)多個(gè)文本框中的數(shù)據(jù)錄入有誤,不便逐一修改,可通過(guò)單擊“還原”按鈕放棄本次確認(rèn)前的所有輸入,光標(biāo)將自動(dòng)移入第一個(gè)空白文本框,等待數(shù)據(jù)錄入。

  4.利用“記錄單”對(duì)話框查找特定單元格

  通過(guò)查詢(xún),符合條件的記錄將分別出現(xiàn)在對(duì)話框相應(yīng)列后的文本框中,“記錄狀態(tài)”顯示區(qū)相應(yīng)顯示記錄的次序數(shù)以及數(shù)據(jù)清單中記錄的總條數(shù)。這種方法尤其適合于具有多個(gè)查詢(xún)條件的查詢(xún)中,只要在對(duì)話框多個(gè)列名后的文本框內(nèi)同時(shí)輸入相應(yīng)的查詢(xún)條件即可。

  5.利用“記錄單”對(duì)話框核對(duì)或修改特定記錄

  查找到待核對(duì)或修改的記錄后,在對(duì)話框相應(yīng)列后文本框中逐一核對(duì)或修改。在確認(rèn)修改前,“還原”按鈕處于激活狀態(tài),可通過(guò)單擊“還原”按鈕放棄本次確認(rèn)前的所有修改。

  6.利用“記錄單”對(duì)話框刪除特定記錄

  記錄刪除后無(wú)法通過(guò)單擊“還原”按鈕來(lái)撤銷(xiāo)。

  三、數(shù)據(jù)的管理與分析

  在數(shù)據(jù)清單下,可以執(zhí)行排序、篩選、分類(lèi)匯總、插入圖表和數(shù)據(jù)透視表等數(shù)據(jù)管理和分析功能。

  (一)數(shù)據(jù)的排序

  數(shù)據(jù)的排序是指在數(shù)據(jù)清單中,針對(duì)某些列的數(shù)據(jù),通過(guò)“數(shù)據(jù)”菜單或功能區(qū)中的排序命令來(lái)重新組織行的順序。用戶(hù)可按照相關(guān)步驟進(jìn)行快速排序和自定義排序。

  (二)數(shù)據(jù)的篩選

  數(shù)據(jù)的篩選是指利用“數(shù)據(jù)”菜單中的“篩選”命令對(duì)數(shù)據(jù)清單中的指定數(shù)據(jù)進(jìn)行查找和其他工作。

  篩選后的數(shù)據(jù)清單僅顯示那些包含了某一特定值或符合一組條件的行,暫時(shí)隱藏其他行。通過(guò)篩選工作表中的信息,用戶(hù)可以快速查找數(shù)值。用戶(hù)不但可以利用篩選功能控制需要顯示的內(nèi)容,而且還能夠控制需要排除的內(nèi)容。用戶(hù)可進(jìn)行快速篩選、高級(jí)篩選和清除篩選。

  (三)數(shù)據(jù)的分類(lèi)匯總

  數(shù)據(jù)的分類(lèi)匯總是指在數(shù)據(jù)清單中按照不同類(lèi)別對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。分類(lèi)匯總采用分級(jí)顯示的方式顯示數(shù)據(jù),可以收縮或展開(kāi)工作表的行數(shù)據(jù)或列數(shù)據(jù),實(shí)現(xiàn)各種匯總統(tǒng)計(jì)。

  1.創(chuàng)建分類(lèi)匯總

  需設(shè)置采用的“匯總方式”和“選定匯總項(xiàng)”的內(nèi)容,數(shù)據(jù)清單將以選定的“匯總方式”按照“分類(lèi)字段”分類(lèi)統(tǒng)計(jì),將統(tǒng)計(jì)結(jié)果記錄到選定的“選定匯總項(xiàng)”列下,同時(shí)可以通過(guò)單擊級(jí)別序號(hào)實(shí)現(xiàn)分級(jí)查看匯總結(jié)果。

  2.清除分類(lèi)匯總

  打開(kāi)“分類(lèi)匯總”對(duì)話框后,單擊“全部刪除”按鈕即可取消分類(lèi)匯總。

  (四)數(shù)據(jù)透視表的插入

  數(shù)據(jù)透視表是根據(jù)特定數(shù)據(jù)源生成的,可以動(dòng)態(tài)改變其版面布局的交互式匯總表格。數(shù)據(jù)透視表不僅能夠按照改變后的版面布局自動(dòng)重新計(jì)算數(shù)據(jù),而且能夠根據(jù)更改后的原始數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)源來(lái)刷新計(jì)算結(jié)果。

  1.數(shù)據(jù)透視表的創(chuàng)建

  單擊“數(shù)據(jù)”菜單中的“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖…”命令項(xiàng),接著按“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)?rdquo;提示進(jìn)行相關(guān)操作可創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表。

  數(shù)據(jù)透視表的布局框架由頁(yè)字段、行字段、列字段和數(shù)據(jù)項(xiàng)等要素構(gòu)成,可以通過(guò)需要選擇不同的頁(yè)字段、行字段、列字段,設(shè)計(jì)出不同結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)透視表。

  2.數(shù)據(jù)透視表的設(shè)置

  (1)重新設(shè)計(jì)版面布局。

  (2)設(shè)置值的匯總依據(jù)。

  (3)設(shè)置值的顯示方式。

  (4)進(jìn)行數(shù)據(jù)的篩選。

  (5)設(shè)定報(bào)表樣式。

  (五)圖表的插入

  框選需要生成圖表的數(shù)據(jù)清單、列表或者數(shù)據(jù)透視表,選擇“插入”菜單中的“圖表”菜單,按照相關(guān)步驟操作可完成圖表的插入。

  圖表不僅可以根據(jù)需要分別輸入標(biāo)題和各軸所代表的數(shù)據(jù)含義,而且可以適當(dāng)調(diào)整大小及其位置。

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