2017北京小規(guī)模企業(yè)如何報稅
2017北京小規(guī)模企業(yè)如何報稅
報稅是每一家企業(yè)都需要做的，在北京的小規(guī)模企業(yè)是如何辦理報稅的呢？小企業(yè)報稅的方法由小編來為大家介紹！
小規(guī)模企業(yè)征期抄報稅操作方法
6月份征期截止日期為6月28日，月初進入開票軟件，軟件自動進行上報匯總并且自動清卡;
一、遠程抄報
1、啟動“開票軟件”輸入“用戶密碼”和“證書口令”--點擊“登陸”進入開票軟件。
2、開票用計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，征期內(nèi)進入開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進行“上報匯總”工作。
3、小規(guī)模月報，征期內(nèi)進入開票軟件，軟件自動完成清卡操作。
4、查看是否報稅成功：點擊“報稅處理”--“狀態(tài)查詢”功能
5、點擊對應(yīng)的發(fā)票種類“增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”選項，分別查看“上次報稅日期”、“抄稅起始日期”、“報稅資料”。
注：上次報稅日期為當(dāng)月1日00時00分，抄稅起始日期為下月1日，報稅資料為無，本月已清卡并成功報稅
二、辦稅廳抄報
如果開票系統(tǒng)受網(wǎng)絡(luò)等原因影響，需要使用辦稅廳抄報，操作方法如下：
(注：點擊辦稅廳抄報后必須持抄有報稅資料的金稅盤或報稅盤到稅務(wù)機關(guān)辦稅大廳進行報稅)
1、點擊報稅處理中的“辦稅廳抄報”按鈕
2、點擊“辦稅廳抄報”后系統(tǒng)彈出“請選擇要抄稅的票種”對話框，可按照票種進行抄稅。對話框中顯示本企業(yè)授權(quán)的票種
3、選擇需要抄稅的票種后點擊“確定”按鈕，彈出“抄稅介質(zhì)”對話框，根據(jù)實際情況選擇抄稅介質(zhì)，點擊“抄稅”按鈕。(默認為金稅盤)
4、系統(tǒng)提示抄稅成功。持專用設(shè)備及稅務(wù)機關(guān)要求的資料到稅務(wù)機關(guān)報稅。
小規(guī)模企業(yè)納稅須知
一、小規(guī)模納稅人不能開專用發(fā)票?
小規(guī)模納稅人也可以開具增值稅專用發(fā)票，但是只能到稅務(wù)機關(guān)去代開。
另外，從8月1日起，國家稅務(wù)總局決定在部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點工作，試點范圍限于全國91個城市(上海也在內(nèi))月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人。
二、小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票需帶哪些資料?
1. 加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照(或稅務(wù)登記證或組織機構(gòu)代碼);
2. 經(jīng)辦人身份證及復(fù)印件;
3.《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》(一式三份);
三、申請代開增值稅專用發(fā)票要提供哪些信息?
申請代開要填寫《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》，具體要提供的信息包括：
購貨方和銷貨方的名稱、稅務(wù)登記號、地址、電話、開戶銀行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額、征收率和稅額。
四、小規(guī)模納稅人自行開具手工發(fā)票有哪些注意事項?
1. 領(lǐng)購發(fā)票后，三個月內(nèi)需要到稅務(wù)機關(guān)進行核銷，發(fā)票未開完也需上門核銷;
2. 如遇發(fā)票作廢的情況，要確保發(fā)票三聯(lián)齊備;
3. 所有發(fā)票都要當(dāng)日開具。
五、月銷售不到3萬元(季9萬元)所有開票金額都可免稅?
小規(guī)模納稅人月銷售不到3萬元(季9萬元)，開具與其經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的增值稅普通發(fā)票和不開票銷售，可以免稅。但如果增值稅小規(guī)模納稅人需要向稅務(wù)機關(guān)申請代開(或自開)增值稅專用發(fā)票，仍應(yīng)按規(guī)定預(yù)繳增值稅稅款。
六、按季申報的小規(guī)模納稅人使用稅控器具開具發(fā)票，稅控器具也是一個季度清一次卡嗎?
按季申報的小規(guī)模納稅人使用稅控器具(稅控盤、金稅盤)開具發(fā)票，仍須每個月按原規(guī)定期限在網(wǎng)上抄報開票數(shù)據(jù)并清卡。
七、按季申報增值稅，在未提交申報表月份能否領(lǐng)用發(fā)票?
納稅人在抄報稅期內(nèi)，需要登陸增值稅發(fā)票系統(tǒng)完成抄稅清卡操作后才可以申領(lǐng)發(fā)票;非抄報稅期內(nèi)，無需進行抄稅清卡操作即可申領(lǐng)發(fā)票。
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