財(cái)務(wù)公司簡介范本相關(guān)信息(2)
財(cái)務(wù)公司簡介范本相關(guān)信息
小公司財(cái)務(wù)管理流程推薦
第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會計(jì)師之前，總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任承擔(dān)。 第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金;
(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。
財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)
1、業(yè)務(wù)范圍廣泛，但以企業(yè)集團(tuán)為限。財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營范圍只限于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，主要是為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的成員企業(yè)提供金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)包括存款、貸款、結(jié)算、擔(dān)保和代理等一般銀行業(yè)務(wù)，還可以經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，開展證券、信托投資等業(yè)務(wù)。
2、資金來源于集團(tuán)公司，用于集團(tuán)公司，對集團(tuán)公司的依附性強(qiáng)。財(cái)務(wù)公司的資金來源主要有兩個(gè)方面：一是由集團(tuán)公司和集團(tuán)公司成員投入的資本金，二是集團(tuán)公司成員企業(yè)在財(cái)務(wù)公司的存款。財(cái)務(wù)公司的資金主要用于為本集團(tuán)公司成員企業(yè)提供資金支持，少量用于與本集團(tuán)公司主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)無關(guān)的證券投資方面。由于財(cái)務(wù)公司的資金來源和運(yùn)用都限于集團(tuán)公司內(nèi)部，因而財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)公司的依附性強(qiáng)，其發(fā)展?fàn)顩r與其所在集團(tuán)公司的發(fā)展?fàn)顩r相關(guān)。
3、接受企業(yè)集團(tuán)和人民銀行的雙重監(jiān)管。財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)，其股東大都是集團(tuán)公司成員企業(yè)，因而其經(jīng)營活動必然受到集團(tuán)公司的監(jiān)督。同時(shí)，財(cái)務(wù)公司所從事的是金融業(yè)務(wù)，其經(jīng)營活動必須接受人民銀行監(jiān)管。
4、堅(jiān)持服務(wù)與效益相結(jié)合、服務(wù)優(yōu)先的經(jīng)營原則。財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立的企業(yè)法人，有其自身的經(jīng)濟(jì)利益，但由于財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)，且集團(tuán)公司成員企業(yè)大都是財(cái)務(wù)公司的股東，因此，財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營中一般都應(yīng)較好地處理服務(wù)與效益的關(guān)系，在堅(jiān)持為集團(tuán)公司成員企業(yè)提供良好金融服務(wù)的前提下，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司利潤的最大化。
財(cái)務(wù)公司主要作用
1、在資金管理和使用上，促使企業(yè)從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。財(cái)務(wù)公司成立前，集團(tuán)公司成員企業(yè)之間不直接發(fā)生信貸關(guān)系，經(jīng)常會出現(xiàn)一些企業(yè)資金十分緊張，而另一些企業(yè)資金閑置的狀況。財(cái)務(wù)公司成立后，成員企業(yè)成為了財(cái)務(wù)公司的股東，在一定程度上集中了各成員企業(yè)的資本來進(jìn)行一體化經(jīng)營，同時(shí)財(cái)務(wù)公司可以運(yùn)用金融手段將集團(tuán)公司內(nèi)務(wù)企業(yè)的閑散資金集中起來，統(tǒng)籌安排使用，這樣能加快集團(tuán)公司成員企業(yè)之間資金結(jié)算的速度，避免“三角債”發(fā)生，從而從整體上降低集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高集團(tuán)公司資金的使用效率，加速集團(tuán)公司資產(chǎn)一體化經(jīng)營的進(jìn)程。
2、財(cái)務(wù)公司以資金為紐帶，以服務(wù)為手段，增強(qiáng)了集團(tuán)公司的凝聚力。一方面，財(cái)務(wù)公司將集團(tuán)公司一些成員企業(yè)吸收為自己的股東，用股本金的紐帶將大家聯(lián)結(jié)在一起;另一方面，財(cái)務(wù)公司吸納的資金又成了集團(tuán)公司成員企業(yè)信貸資金的一個(gè)重要來源，從而將集團(tuán)公司成員企業(yè)進(jìn)一步緊密地聯(lián)結(jié)起來，形成一種相互支持、相互促進(jìn)、共同發(fā)展的局面。
3、及時(shí)解決企業(yè)集團(tuán)急需的資金，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行。由于各種原因，企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)因資金緊缺而影響生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的情況，財(cái)務(wù)公司成立后，它比銀行更了解企業(yè)的生產(chǎn)特點(diǎn)，能及時(shí)為企業(yè)提供救急資金，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。
4、增強(qiáng)了企業(yè)集團(tuán)的融資功能，促進(jìn)了集團(tuán)公司的發(fā)展壯大。財(cái)務(wù)公司不僅辦理一般的存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)，而且根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，積極開展票據(jù)、買方信貸等新業(yè)務(wù)，為企業(yè)擴(kuò)大銷售、減少庫存等發(fā)揮了很好的作用。
5、有利于打破現(xiàn)有銀行體制資金規(guī)模按行政區(qū)域分割的局面，促進(jìn)大集團(tuán)公司跨地區(qū)、跨行業(yè)發(fā)展。我國的金融機(jī)構(gòu)存在縱向設(shè)置、條塊分割等問題，資金管理體制是以行政區(qū)域?yàn)閱挝贿M(jìn)行分級管理的，資金的跨地區(qū)流動比較困難。中央企業(yè)在地方往往得不到應(yīng)有的支持，而財(cái)務(wù)公司可以突破地區(qū)的限制，向不與集團(tuán)公司總部在同一地區(qū)的成員企業(yè)籌集、融通資金，向資金不能及時(shí)到位的項(xiàng)目提供資金支持，以保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行和建設(shè)項(xiàng)目的按期開工。
6、促進(jìn)了金融業(yè)的競爭，有利于金融機(jī)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量和效益，有利于金融體制改革的深化。在所有金融機(jī)構(gòu)中，財(cái)務(wù)公司還是相當(dāng)弱小的，遠(yuǎn)不能與其他金融機(jī)構(gòu)特別是銀行競爭，但為了生存，財(cái)務(wù)公司必須通過提高服務(wù)質(zhì)量來爭取客戶，這在客觀上起到了促進(jìn)其他金融機(jī)構(gòu)深化改革、提高服務(wù)質(zhì)量的作用。
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