資金管理內(nèi)容和重要性有哪些內(nèi)容
資金管理是財務(wù)管理的重要組成部分。今天學(xué)習(xí)啦小編要介紹的是資金管理內(nèi)容和重要性，歡迎閱讀。
資金管理內(nèi)容
資金管理的主要內(nèi)容是：投資決策與計劃;建立資金使用和分管的責(zé)任制;檢查和監(jiān)督資金的使用情況：考核資金的利用效果。其管理的主要目的是：組織資金供應(yīng)，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動不間斷地進行：不斷提高資金利用效率，節(jié)約資金;提出合理使用資金的建議和措施，促進生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營管理水平的提高。
資金管理的重要性
1.資金是企業(yè)得以生存和發(fā)展的“血液”。企業(yè)是營利性組織，其出發(fā)點與歸宿是獲利。企業(yè)一旦成立，就會面臨著競爭，并始終處于生存和倒閉、發(fā)展和萎縮的矛盾之中。企業(yè)的發(fā)展表現(xiàn)為擴大產(chǎn)品銷售數(shù)量和銷售收入。而要擴大收入，就必須提高產(chǎn)品質(zhì)量，不斷更新設(shè)備、技術(shù)和工藝，并不斷提高員工素質(zhì)，這就要投入更多、更好的物質(zhì)資源、人力資源，并改進技術(shù)和管理，而這一些目標的實現(xiàn)都依賴于企業(yè)資金，這就需要財務(wù)上適時適量地去籌集企業(yè)發(fā)展所需資金，企業(yè)的擴大規(guī)模才能得以實現(xiàn)。
2.商品經(jīng)濟下產(chǎn)品是使用價值與價值的同一體。企業(yè)的再生產(chǎn)過程，從外在形式來看使用價值的生產(chǎn)和交換過程，從內(nèi)在形式來看是價值的形成和實現(xiàn)過程。企業(yè)再生產(chǎn)過程中勞動者將生產(chǎn)中消耗掉的生產(chǎn)資料的價值轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去，同時創(chuàng)造出新的價值，通過實物商品的出售轉(zhuǎn)移，使商品的價值和新創(chuàng)造的價值得以實現(xiàn)，企業(yè)在用得到的價值進行產(chǎn)品生產(chǎn)，商品價值的不斷運動變化，使價值不斷循環(huán)變化，周而復(fù)始，也就形成了資本運動。資本運動反映企業(yè)再生產(chǎn)過程的價值方面。一個企業(yè)經(jīng)營的所有方面，都需要通過資金的形式來反映，所以作為財務(wù)管理中心的資金管理就成為企業(yè)管理的中心。
3.從財務(wù)管理對于企業(yè)風(fēng)險的重要性來看，企業(yè)風(fēng)險就是由于企業(yè)在各項財務(wù)活動中各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用，使企業(yè)難以實現(xiàn)預(yù)期的收益，而有可能蒙受損失，比如市場風(fēng)險涉及宏觀經(jīng)濟政策、法律監(jiān)管環(huán)境等諸多外部因素;再從企業(yè)本身看，企業(yè)面臨經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會受到許多不確定因素的影響，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中原材料價格波動、產(chǎn)品品種生產(chǎn)決策、產(chǎn)品更新以及銷售決策等，這些因素都會給企業(yè)帶來風(fēng)險，我們稱之為經(jīng)營風(fēng)險。這類風(fēng)險是可以可以通過通過合理適當?shù)呢攧?wù)活動減少和避免這一風(fēng)險給企業(yè)造成的損失的。財務(wù)風(fēng)險主要來自于舉外債給企業(yè)收益帶來的不確定性，企業(yè)全部資金中一部分是投資者投入自有資金，而另一部分是借入得外債資金，這一部分借入資金是需要到期償還本息，一旦企業(yè)無力償付這部分資金，企業(yè)便會陷入困境，極大威脅企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，需要企業(yè)在組織籌資活動中，合理確定資本結(jié)構(gòu)，維持適當?shù)呢搨?，既要充分利用舉債經(jīng)營這一手段獲得財務(wù)杠桿收益，提高自有資金盈利能力，又要注意防止過度舉債而引起的財務(wù)風(fēng)險加大，避免陷入財務(wù)困境，防范資金本運營風(fēng)險，這便是財務(wù)管理的根本理念和目標所在。
資金管理的合理規(guī)劃
傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金管理主要是涉及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金管理，其所涉及的范圍就要廣的多，通常包括企業(yè)帳戶及交易管理、流動性管理、投資管理、融資管理和風(fēng)險管理等。企業(yè)現(xiàn)金管理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。
規(guī)劃現(xiàn)金流主要是通過運用現(xiàn)金預(yù)算的手段，并結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)驗，來確定一個合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持有量。如果企業(yè)能夠精確的預(yù)測現(xiàn)金流，就可以保證充足的流動性。企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測可以根據(jù)時間的長短分為短期、中期和長期預(yù)測。通常期限越長，預(yù)測的準確性就越差。到底選擇何種現(xiàn)金流的預(yù)測方式就要縱觀企業(yè)的整體的發(fā)展戰(zhàn)略和實際要求。同時企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測還可以現(xiàn)金的流入和流出兩方面的出發(fā)，來推斷一個合理的現(xiàn)金存量。
控制現(xiàn)金流量是對企業(yè)現(xiàn)金流的內(nèi)部控制?？刂破髽I(yè)的現(xiàn)金流是在正確規(guī)劃的基礎(chǔ)上展開的，主要包括企業(yè)現(xiàn)金流的集中控制、收付款的控制等。現(xiàn)金的集中管理將更有利于企業(yè)資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，在更廣的范圍內(nèi)迅速而有效地控制好這部分現(xiàn)金流，從而使這些現(xiàn)金的保存和運用達到最佳狀態(tài)。
資金管理的金融危機
市場需求萎縮，企業(yè)庫存增加
金融危機引發(fā)的全球經(jīng)濟增速放緩，投資者信心不足，一方面造成企業(yè)投資不足，生產(chǎn)資料需求降低，企業(yè)效益下降，另一方面是消費者儲蓄動機加大，減少了個人消費。這造成了整個市場的市場需求大幅萎縮，企業(yè)銷售不暢，企業(yè)庫存積壓，同時由于市場價格加速下行，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險陡增，資金周轉(zhuǎn)速度緩慢，資金鏈不能有效運行，也從不同程度上影響了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。
企業(yè)間接融資難
根據(jù)《證券市場周刊》測算，在本次金融危機中中國有些金融機構(gòu)海外投資出現(xiàn)了虧損，其中中行虧損額最大，約為38.5億元。建行、工行、交行、招行及中信銀行依次虧損5.76億元、1.20億元、2.52億元、1.03億元、0.19億元。這些巨額的損失使各大商業(yè)銀行在今后的發(fā)展中提高了自身經(jīng)營的謹慎性，一方面嚴格規(guī)范和執(zhí)行借貸標準，加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高自身管理能力;另一方面，雖然2009年中國實施積極寬松的貨幣政策，增加信貸規(guī)模和貨幣投放量，同時根據(jù)近日中國人民銀行公布數(shù)據(jù)顯示，新增貸款逐步回升，但是受金融危機持續(xù)升溫、企業(yè)市場化經(jīng)營形勢惡化的影響，銀行惜貸現(xiàn)象依舊，短期內(nèi)難以見效，企業(yè)融資前景不容樂觀，金融危機環(huán)境下企業(yè)資金緊張的矛盾還將繼續(xù)。
企業(yè)通過直接融資獲得資金更加困難
受金融危機的影響，中國股票市場受到?jīng)_擊，導(dǎo)致了上證指數(shù)從2007年10月份的6124點暴跌至1638點，雖然2009年上證指數(shù)在回升，但是一直在3000點左右徘徊。金融危機打擊了投資者的信心并在金融市場產(chǎn)生了示范效應(yīng)。這使中國企業(yè)發(fā)行股票或者債券進行融資更加困難，企業(yè)通過直接融資緩解企業(yè)營運資金的渠道受阻。
金融危機引發(fā)了企業(yè)資金鏈斷裂危機
所謂資金鏈，是指維系企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)所需要的基本循環(huán)資金鏈條。資金鏈猶如一個企業(yè)的血脈，其循環(huán)過程可以簡短的表述為：現(xiàn)金——資產(chǎn)——現(xiàn)金。企業(yè)要生存發(fā)展，就必須保持這個循環(huán)良性運轉(zhuǎn)。當企業(yè)在資產(chǎn)難以變現(xiàn)或根本沒有資產(chǎn)可以變現(xiàn)的情況下，由于現(xiàn)金流通不暢或沒有可支配現(xiàn)金不能償付到期債務(wù)，由此引發(fā)資金鏈斷裂的危機。由于當前企業(yè)出現(xiàn)了直接融資、間接融資難，產(chǎn)品需求下降以及企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理方面的原因造成企業(yè)資金鏈斷裂。
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