中小民營(yíng)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題及解決對(duì)策
中小民營(yíng)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題及解決對(duì)策
中小民營(yíng)企業(yè)基本未建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)控制體系，財(cái)務(wù)控制環(huán)節(jié)薄弱，面對(duì)財(cái)務(wù)管理存在的問題，管理者該怎么解決?下面學(xué)習(xí)啦小編和你一起探討中小民營(yíng)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題及解決對(duì)策。
中小民營(yíng)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題
1、內(nèi)部管理機(jī)制不健全，財(cái)務(wù)控制薄弱
中小民營(yíng)企業(yè)基本未建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)控制體系，財(cái)務(wù)控制環(huán)節(jié)薄弱，而且管理者對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面不夠重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。主要反映出來的問題有：一是資金管理不科學(xué)，造成資金閑置或不足;二是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，造成資金回收困難;三是存貨監(jiān)管不到位，造成資金呆滯;四是重錢輕物，資產(chǎn)流失嚴(yán)重[3]。其根本原因是企業(yè)管理者從思想上就沒有將財(cái)務(wù)管理納入企業(yè)管理的有效機(jī)制中，缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理觀念，使財(cái)務(wù)管理失去了它在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用，舉步維艱。
2、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高，造成財(cái)務(wù)管理職能缺失
由于中小民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)和規(guī)模上的現(xiàn)狀，工資薪酬和福利相比大企業(yè)低很多，其社會(huì)的影響力以及工作的穩(wěn)定程度也都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如大型企業(yè)，因此對(duì)高素質(zhì)人才的吸引力不大。同時(shí)，也有不少企業(yè)管理者認(rèn)為財(cái)務(wù)部門比較敏感，安排熟人掌管財(cái)務(wù)，比較放心。片面追求資金的安全性，而不重視財(cái)務(wù)管理部門人員職業(yè)勝任能力，致使企業(yè)內(nèi)部管理混亂，無法建立合理的財(cái)務(wù)制度，更不要說執(zhí)行有效的財(cái)務(wù)管理。同時(shí)中小民營(yíng)企業(yè)缺乏完善的公司培訓(xùn)機(jī)制，不能保證財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不斷提高，跟上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐。
3、資金需求量大，融資困難
中小企業(yè)想要做大做強(qiáng)，自身的原始積累已經(jīng)無法滿足企業(yè)持續(xù)發(fā)展的需要，他們對(duì)資金的需求十分迫切。而目前主要的融資渠道是通過銀行貸款，銀行在審批中小企業(yè)貸款時(shí)，因其規(guī)模較小、信用等級(jí)不高，也沒有太多固定資產(chǎn)做抵押，銀行為了保證貸款安全會(huì)設(shè)置比較苛刻的條件，主要是對(duì)企業(yè)的償債能力、企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)率和資本充足率有較高的要求，對(duì)擔(dān)保也非常重視;而大多數(shù)中小型民營(yíng)企業(yè)達(dá)不到必要的資質(zhì)條件，取得銀行貸款支持的難度很大。此外，股份上市流通也是獲得融資的渠道之一，但我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展不夠完善，對(duì)中小企業(yè)的扶持力度依然很有限，使得許多中小型民營(yíng)企業(yè)不能通過證券市場(chǎng)來獲得融資。雖然目前在深圳證券交易所設(shè)置了中小企業(yè)板和新三板做為中小企業(yè)的上市融資平臺(tái)，但是由于政策和準(zhǔn)入條件的限制，現(xiàn)在只有數(shù)量較少的民營(yíng)企業(yè)通過這一渠道進(jìn)行融資。
4、管理者思想陳舊，缺乏先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念
大多民營(yíng)中小企業(yè)的投資者也就是企業(yè)的管理者，存在企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一。這種集權(quán)化管理，會(huì)使經(jīng)營(yíng)者的決策過于主觀，而忽視他人的意見，導(dǎo)致決策的短期性、盲目性、偏面性。而且管理者一般是業(yè)務(wù)出身，財(cái)務(wù)知識(shí)匱乏、財(cái)務(wù)觀念淡薄，他們將財(cái)務(wù)管理等同于會(huì)計(jì)記賬，片面地認(rèn)為好的財(cái)務(wù)管理人員就是能快速、準(zhǔn)確記錄業(yè)務(wù)收支情況的人。而且企業(yè)的管理者大多對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需求很低，僅限賬面資金，即每月利潤(rùn)以及應(yīng)收款項(xiàng)等原始數(shù)據(jù)。這樣的數(shù)據(jù)和理念，很難能幫助管理者面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)能做出正確判斷和決策。
中小民營(yíng)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理問題的解決對(duì)策
1完善投融資體系
“融資難、融資貴”一直是民營(yíng)中小企業(yè)融資方面存在的主要問題。企業(yè)想要持久穩(wěn)定的發(fā)展，必須先解決資金問題，國(guó)家應(yīng)該健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，有了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持，銀行才敢于向中小企業(yè)貸款，同時(shí)自然會(huì)放寬審核條款，降低貸款利率，從而降低中小企業(yè)的貸款成本。完善適合中小企業(yè)的投融資體系，讓銀行樂于向中小企業(yè)貸款。這就需要銀行轉(zhuǎn)變思路，建立收益與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡的信貸理念，以積極的心態(tài)重視中小企業(yè)的信貸需求。特別是要鼓勵(lì)那些中小銀行和城商行，將信貸的重心向民營(yíng)中小企業(yè)轉(zhuǎn)移。另外，還要拓寬中小企業(yè)融資渠道，從政策上鼓勵(lì)優(yōu)秀民營(yíng)中小企業(yè)去證券市場(chǎng)融資，放寬準(zhǔn)入門檻，實(shí)行與大企業(yè)一樣的待遇。此外，中小企業(yè)也需要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度改造自己，完善自身的信譽(yù)水平，提高信用等級(jí)。只有練好內(nèi)功，能在完善的金融體系和有利的政策環(huán)境下順利融資，使企業(yè)保持可持續(xù)發(fā)展。
2提高管理者對(duì)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)
提高管理人員的財(cái)務(wù)意識(shí)，讓他們知道財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的核心。不再局限于只從業(yè)務(wù)的角度看問題做決定，也能夠用財(cái)務(wù)眼光洞察市場(chǎng)，把握時(shí)機(jī);用財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)衡量成敗，評(píng)價(jià)績(jī)效。豐富管理者的財(cái)務(wù)知識(shí)，讓他們明白記賬只是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)職能，是收集數(shù)據(jù)的過程，而將收集到的完整、正確的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，可以獲得一系列綜合性指標(biāo)，將原始數(shù)據(jù)和綜合指標(biāo)相結(jié)合，才能科學(xué)、完整、全面地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，再結(jié)合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，才能夠制定出切實(shí)可行的企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。另一方面，企業(yè)管理者應(yīng)該轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，從追求短期帳面利潤(rùn)的最大化，轉(zhuǎn)向使企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定健康發(fā)展的企業(yè)價(jià)值最大化。
3強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的控制機(jī)制
強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，首先要設(shè)立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)管理制度，讓職工有章可循、有法可依。一套完整的財(cái)務(wù)管理制度能夠幫助管理者有效監(jiān)管企業(yè)的各個(gè)方面、規(guī)范各項(xiàng)操作，不僅可以降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還能加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的可信度，為融資提供保障。例如由于民營(yíng)中小企業(yè)融資比較困難，企業(yè)的外部資金來源有限，那么管理好企業(yè)的內(nèi)部資金，在很大程度上也能夠幫助企業(yè)順利發(fā)展。為此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金的管理，包括提高對(duì)現(xiàn)金收支的管理，加強(qiáng)對(duì)資金的定期盤點(diǎn)和對(duì)賬，建立嚴(yán)格賒銷政策，加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，最后還要完善企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度，差錯(cuò)防弊，使企業(yè)能健康發(fā)展。
4強(qiáng)化財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)
面對(duì)日益復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，要求財(cái)務(wù)人員必須具備較強(qiáng)的綜合素質(zhì)和專業(yè)勝任能力。首先，要面向社會(huì)公開招聘財(cái)務(wù)管理人員，以此來提高企業(yè)的財(cái)務(wù)部門的整體水平。其次，提供優(yōu)越的財(cái)務(wù)工作環(huán)境、建立良好的培訓(xùn)和激勵(lì)機(jī)制，例如通過事業(yè)單位的“職稱聘任與工資相掛鉤”等形式，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員在不影響工作的前提下，不斷學(xué)習(xí)提高自身的職業(yè)素質(zhì)，從內(nèi)部提升財(cái)務(wù)人員的綜合水平。最后是財(cái)會(huì)人員要加強(qiáng)自律，提高會(huì)計(jì)職業(yè)道德水平，遵紀(jì)守法，提高自身的思想素質(zhì)，堅(jiān)持客觀公正的原則。
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