餐飲財務管理制度要嚴格執(zhí)行，才有進步，下面學習啦小編和你一起來看看小飯店財務管理制度的制定。

　　小飯店財務管理制度的制定：總 則

　　1、為了強化企業(yè)管理，規(guī)范財務管理、財務核算，健全財務制度，更有效的為企業(yè)決策服務，特制定本制度。

　　2、本制度分為三個部分：崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。

　　3、本制度暫適用分公司。

　　小飯店財務管理制度的制定：崗位、 職責、分工

　　(一)分公司財務組織設以崗位：1、總出納;2、收銀;3、庫管;4、財產庫管;5、財務負責人;6、會計核算組。

　　(二)會計核算組分為：1、采購應付賬款組;2、收入、應收賬款組;3、固定資產核算組;4、成本核算組;5、工資核算組;6、材料核算;7、總賬、稽核、綜合分析組。

　　(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進行崗位分配。

　　(四)職責

　　1、財務負責人

　　(1)領導分公司財務工作，參與分公司經營決策;

　　(2)組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設;

　　(3)監(jiān)督財務制度執(zhí)行;

　　(4)執(zhí)行財務稽核、綜合分析職責;

　　(5)審核對外報表并簽字;

　　(6)組織會計培訓、會計考核;

　　(7)組織實施財務公關計劃(銀行、稅務等);

　　(8)對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情況負相應責任;

　　(9)對基地、門店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴而造成的損失負責;

　　(10)對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責;

　　(11)對各種會計資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負責;

　　(12)對未做好財務分析工作負責;

　　(13)財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂;

　　(14)財務負責人應參與投資項目的核算與控制;

　　(15)對各部門的成本、費用有檢查權、監(jiān)督權;

　　(16)對違反公司財務制度的收、支，有權制止并呈報總裁;

　　(17)對集團公司的財務制度有建議義務，可提出修改意見，如分公司財務與集團財務意見不一致，應先執(zhí)行集團財務制度并上呈總裁意見書;

　　(18)對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見;

　　(19)對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財務會;

　　(20)有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料;

　　(21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權要求各部門提供必要資料;

　　(22)負責組織財務人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進行臨時抽檢和盤點;

　　(23)負責組織實施會計電算化方案;

　　(24)負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。

　　2、會計職責

　　(1)采購、應付賬款核算;

　　①審查采購調查報告;②審查申購計劃;③審查采購入庫單、申購單是否一致;④審查入庫單各項是否準確無誤;⑤審查采購結算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等)，防止錯付、漏付、重付;⑥采購成本差異核算;⑦登記應付賬款賬，材料成本差異明細賬;⑧審核內部交易結算單據(jù)。

　　(2)銷售、應收組;

　?、賹彶闋I業(yè)日報各項目;②審核收銀記錄本;③審核折免單據(jù);④審核內部交易結算單據(jù);⑤正確計算銷售成本;⑥登記收入，應收相關成本明細賬。

　　(3)固定資產核算

　　①企業(yè)固定資產增減變動核算;②折舊核算;③清理核算;④制定企業(yè)固定資產目錄和折舊單據(jù);⑤登記固定資產明細賬;⑥固定資產清理整頓。

　　(4)成本核算(使用不當，閑置不用的固定資產處理)

　　①審核各項費用單據(jù);②會同各部門制定費用標準及管理辦法;③成本費用的歸集與分配;④登記有關明細賬。

　　(5)工資核算

　?、僦贫üべY表;②分配計算;③審核發(fā)放。

　　(6)材料核算

　?、賹徍瞬牧鲜瞻l(fā)憑證;②核算材料領用存;③登記有關明細賬;④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算;⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

　　(7)總賬、稽核、綜合分析

　?、賹徍擞涃~憑證;②匯總記賬憑證;③登記總分類賬;④月終財務分析;⑤填制各類報表。

　　3、出納職責

　　(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團公司現(xiàn)金管理制度》;

　　(2)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時存入銀行;

　　(3)不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金;

　　(4)認真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結;

　　(5)認真審核各種報銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù);

　　(6)各種支票嚴加管理，建立領用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;

　　(7)積極配合會計做好，對賬、報賬工作;

　　(8)配合會計做好各種賬務處理;

　　(9)現(xiàn)金收支應立即加蓋印記并登記;

　　(10)配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。

　　4、收銀職責參見《收銀制度》

　　5、庫管職責參見《庫房管理制度》

　　(五)會計分工

　　1、出納暫由集團公司出納擔任;

　　2、庫管分為原材料庫管和財產庫管;

　　3、會計核算組由兩名會計共同承擔。

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