藥品財務管理制度是怎么樣的(2)
藥品財務管理制度是怎么樣的
藥品財務管理制度：財務報告
第二十八條 財務部按照財政部、證監(jiān)會有關規(guī)定，編制年度、半年度、季度會計報表及其附注，并按信息披露要求予以公開披露。
第二十九條 公司年度會計報表及其附注須經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會計師事務所審計，并出具審計報告。
第三十條 建立下屬子公司定期財務匯報制度，及時掌握子公司財務信息。
藥品財務管理制度：財務監(jiān)督
第三十一條 財務監(jiān)督的目的是保證財務制度嚴格執(zhí)行，確保會計信息正確、真實，防范財務風險。財務監(jiān)督對象為生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，以及反映經(jīng)營活動信息的財會資料和其他資料。
第三十二條 財務監(jiān)督方式為定期檢查和專項審計相結合。定期檢查即檢查部門每年一至二次對公司財會事項進行檢查，專項檢查包括對財會制度的執(zhí)行情況及其他經(jīng)濟活動財會事項的檢查。定期檢查和專項審計結果均須出具書面報告，報送相關人員，對違規(guī)事項須限期整改，并進行跟蹤檢查。
第三十三條 各公司財務部門會同相關管理部門，每年對實物資產(chǎn)至少盤點一到二次，對應收款項進行函證，對盤盈、盤虧、對賬差額須及時作出處理，以確保公司資產(chǎn)真實、完整。
第三十四條 各公司對資產(chǎn)計提減值準備，對已形成損失的資產(chǎn)進行核銷，須符合相關規(guī)范管理的要求。
藥品財務管理制度：會計交接管理
第三十五條 會計人員因各種原因而發(fā)生崗位變動的，須辦理相關移交手續(xù)，沒有辦理移交手續(xù)的不予辦理崗位變動手續(xù)。
第三十六條 會計人員在辦理移交手續(xù)時須編制移交清單，交接雙方按移交清單進行逐項移交，同時須有專人負責監(jiān)交。交接雙方及監(jiān)交人須在移交清單上簽字，以確認移交事項。移交清單由交接雙方、監(jiān)交人、公司各執(zhí)一份。
第三十七條 會計機構負責人崗位發(fā)生變動的，在辦理移交手續(xù)前須進行專項審計。
藥品財務管理制度：會計檔案管理
第三十八條 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務報告及其他相關資料。會計檔案以紙質、電介質檔案形式存檔。
第三十九條 財務部應按歸檔要求，對每年形成的會計檔案整理立卷或裝訂成冊，移交檔案部門保管。
第四十條 會計檔案不得出借，如有特殊需要，須經(jīng)領導批準，不得拆散原卷并應限期歸還。
第四十一條 會計檔案的保管期限根據(jù)財政規(guī)定分為永久、定期兩種。會計檔案保管期滿需要銷毀時，檔案部門提出銷毀意見，財務部門鑒定，嚴格審查，并編制會計檔案銷毀清冊，經(jīng)審批程序后銷毀。
藥品財務管理制度：附則
第四十二條 本制度制定、解釋、修改權歸公司董事會。
第四十三條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起實施。
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