街道辦事處財務管理制度
街道辦事處財務管理制度
為進一步加強財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，完善街道財務收支管理和監(jiān)督，街道辦事處制定了怎樣的財務管理制度。下面跟著學習啦小編一起來看看。
街道辦事處財務管理制度：資金管理制度
1、堅持依法統(tǒng)一管理為原則，區(qū)財政預算及區(qū)相關部門撥入辦事處工作經(jīng)費或代管資金(低保金等)及其他資金(暫存、暫付款項)都必須納入計財股統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各股室站辦原則上不另設賬戶。
2、由區(qū)級各職能部門撥入的代管資金、專項工作經(jīng)費，按照職責范圍由相關股室負責銜接及催收。計財股收到的現(xiàn)金必須按照收支兩條線管理的原則執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，原則上禁止坐支現(xiàn)金。
3、計財股對各項資金定期結算、分析，及時、準確、全面向領導提供財務信息及財務報表。
4、計財股對辦事處各項資金的使用和管理，必須按照財務制度嚴格把關，財務人員不得擅自借支、挪用公款，確保資金的安全。
街道辦事處財務管理制度：財務工作制度
1、會計管帳不管錢，出納管錢不管帳。出納人員要接受會計的業(yè)務指導和監(jiān)督，要求做到日清月結，履行好自己的工作職責。
2、會計負責財務收支計劃的擬訂、執(zhí)行，財務分析和財務監(jiān)督，負責會計報表的編制和報送。
3、財務人員要嚴格執(zhí)行財務制度，認真把握現(xiàn)行的各項開支范圍和標準,遵守財經(jīng)紀律，對帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能隨意提高開支標準，擴大開支范圍，如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的，必須在費用發(fā)生之前征得有關領導的同意后方可開支，必要時經(jīng)黨委會討論決定，否則所發(fā)生的費用由個人負擔。嚴格審查報銷憑證，堅持報銷原則，對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證，應退回補填或更正，否則將追究財務人員的責任。
街道辦事處財務管理制度：經(jīng)費報銷制度
所有經(jīng)費使用前，實行逐級報告制，經(jīng)批準同意后方可開支，不允許先支后報。其中500元以下，報告部門分管領導、財務分管領導;2000元以下，報告辦事處主任;2000元—5000元(含2000元)，報告辦事處主任、黨委書記;5000元以上的，報請街道黨政聯(lián)席會集體研究決定。
1、報銷程序：
經(jīng)辦人填寫報銷事由——部門分管領導核實情況——財務分管領導簽署意見——辦事處主任審批——出納報銷——會計核對入賬。
2、審批權限：
(1)非工資性及政策性資金、福利支出，執(zhí)行上述報告制后，500元以下的支出，由分管財務的領導審批;500元以上，由辦事處主任審批。
(2)正常的公共經(jīng)費開支(含工資、水電費、報刊費、維修費等)以及政策性的代收代支資金按正常審批手續(xù)辦理。相關部門政策性的代收代支資金的由相關部門辦理撥款以及發(fā)放手續(xù)。
3、原始憑證要求：
(1)凡涉及經(jīng)費收支的合同、協(xié)議，主管股室請款報銷時，必須同時向計財股提供原件作為付款依據(jù)。
(2)記帳憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制，或者根據(jù)若干張同類原始憑證填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制，但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。對于所開品名為“辦公用品”、“食品”、 “酒”等之類的匯總發(fā)票，必須附有所購物品清單，注明各種物品的單價、數(shù)量、金額并加蓋開出單位公章。嚴禁公款報銷煙、高檔酒、購物卡、高消費娛樂等發(fā)票。
(3)報賬時提供的由外單位出具的報銷憑證，必須是專用發(fā)票或行政事業(yè)性收據(jù)及非經(jīng)營性收費收據(jù)，內(nèi)容準確完整、真實合法且項目填寫齊全，憑證張數(shù)清楚無誤，大小金額相符，無涂改現(xiàn)象，不得以三聯(lián)收據(jù)或白條報銷。報銷票據(jù)以開票日為準，在一個月內(nèi)報賬，原則上不得跨月。各股室需用收據(jù)(專用收據(jù)除外)須到計財股借收據(jù)或代開票據(jù)，所收款項必須于7天內(nèi)交計財股入帳，并且款據(jù)相符。
(4)報賬時，原始憑證上必須要有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)手人、證明人對經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容負有解釋說明義務，所有簽字人員都對此經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容承擔相應的法律責任。
(5)特殊情況下，確實有經(jīng)費支出，而又不能取得正規(guī)的原始憑證的，由經(jīng)辦部門寫出書面報告蓋章，并有兩個以上人員證明，方可作為原始憑證予以報銷。