規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn)，負債、權益結構及狀況，填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負債情況填列各項目。

　　3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構成預算表：反映各分公司內銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況。

　　(1)產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進行增減，原則是同集團公司各銷售業(yè)務部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同，主要產(chǎn)品、商品列示要達到預算損益表銷售收入80%，剩余20%列入其他項目。

　　(2)集團內部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團公司。

　　(3)代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務，一般需開具增值稅發(fā)票。

　　(4)行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務，一般購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。

　　(5)進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內容為代理客戶進貨產(chǎn)品、商品名稱、進貨數(shù)量、進貨金額。

　　4、分公司從集團公司主要產(chǎn)品、商品進貨情況預算表。

　　體現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構成情況。

　　(1)分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。

　　(2)產(chǎn)品、商品類別預算表。

　　(3)從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務部門政策測算。

　　(4)進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。

　　(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。

　　(6)填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。

　　5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預算表：產(chǎn)品、商品類別預算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構成情況。

　　6、分公司營業(yè)費用預算表：主要反映銷售業(yè)務部門費用開支水平。

　　(1)預算銷售業(yè)務部門費用。

　　(2)預計人數(shù)為全年平均人數(shù)。

　　(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

　　(4)預計不發(fā)生項目不填列。

　　7、管理費用預算表：主要反映職能部門費用開支水平。

　　(1)預算非銷售業(yè)務部門(如財務部、商務部、總經(jīng)辦等)費用。

　　(2)預計人數(shù)為全年平均人數(shù)。

　　(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

　　(4)預計不發(fā)生項目不填列。

　　8、分公司固定資產(chǎn)添置預算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。

　　新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上，附詳細清單，清單內容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。

　　9、分公司財務考核及經(jīng)營指標預算表：主要反映考核經(jīng)營指標情況。按表中計算公式填列。

　　10、現(xiàn)金流量預算表：現(xiàn)金指會計概念中貨幣資金。