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酒店財務(wù)管理制度

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酒店財務(wù)管理制度

  財務(wù)管理辦法是酒店在財務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運作規(guī)條。下面學(xué)習(xí)啦小編要講的是酒店財務(wù)管理制度。

  酒店財務(wù)管理制度:資金管理辦法

  酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分,并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責(zé)任。

  1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金,除按規(guī)定留存的備用金,存放在酒店規(guī)定的貯存處外,均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。

  2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理(或他的代表),及財務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會簽,并加蓋酒店的財務(wù)專用章、私章方可提取。

  3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管。

  4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后,經(jīng)出納登記保管,并憑有效批準后的付款通知單填寫支票,不符本項規(guī)定的任何情況,不予填寫支票。

  5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的,應(yīng)在5個工作日之內(nèi),將有關(guān)原始憑證交回財務(wù)部,予以核準報銷。支票未能按原定用途使用時,必須及時退交出納員,可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

  6、不得開具空白支票,支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。特殊情況需將某項內(nèi)容空置不填的,應(yīng)在《用款申請單》的備注欄填寫清楚,按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實際內(nèi)容告知財務(wù)部。出納員負責(zé)督促相關(guān)工作。

  7、 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理制度》辦理,違反者給予處 分,并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責(zé)任。

  8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為:

  出納備用金:僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填,和支付零星現(xiàn)金支付。

  外幣兌換備用金:前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受酒店的規(guī)定管控外,同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定,并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務(wù)專款,不得挪作其他用途。

  收銀員找零備用金:各收銀處的找零備用金,只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金,并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時,由交接雙方核點交接,不得截留滯交。 郵資備用金:前堂部接待處的郵資專用備用金,允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時保管,但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。

  9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實際支付后,并經(jīng)批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外,其他備用金以報銷方式回填,報銷均應(yīng)在指定辦公時間內(nèi),在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個工作日以內(nèi),所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法,使備用金固定在規(guī)定的額度,不得隨意增減,所有備用金額度的變更,均須獲總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準。

  10、 酒店所有費用的報銷,均須經(jīng)部門經(jīng)理同意,加簽后送財務(wù)部辦理審批手續(xù),經(jīng)獲 批準后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。

  11、 現(xiàn)金借款。 公司嚴格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時,借款人應(yīng)填寫《借款申請單》

  酒店財務(wù)管理制度:用款管理制度

  本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出,零星的費用采購或費用的開銷,另訂立報銷制度。

  (一) 、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類: 1、建設(shè)項目。包括工程項目、設(shè)備的大修。 2、購買固定資產(chǎn)。 3、 特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費和禮品費每筆超過2 千元、公益贊助費、訴訟費、評估費 4、 日常經(jīng)營項目:工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動的必需費用。 5、財務(wù)類支出。包括銀行貸款利息,代收代付款,支付供應(yīng)商貨款等。 本用款管理制度未涉及的支出項目,有合同的,按合同所規(guī)定的程序付款;無合同的,相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報告,報送總經(jīng)理批,審批后予以付款。

  (二) 、用款的管理

  1、建設(shè)項目合同款項的支付 (1) 經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進度情況,填寫《工程項目審價報告書》, 經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認后,連同《用款申請單》一起上報總經(jīng)理審批;總經(jīng)理批示付款意見后,財務(wù)部簽字后對外支付 (2) 用款達100萬元以上的,需要報集團總裁審批。

  2、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用 (1) 開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品,在預(yù)算的范圍內(nèi),擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同, 根據(jù)合同的支付條款,如果是預(yù)付款,由經(jīng)辦部門填寫《用款申請單》,

  3、 經(jīng)總經(jīng)理批準,財務(wù)部門支付款項;如果是貨款,財務(wù)部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況,支付款項(購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團公司匯報)。

  4、特殊費用項目用款 特殊費用的用款,應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報告,報總經(jīng)理批準,批準后填寫《用款申請單》,連同批準后的報告送財務(wù)部,完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費、禮品費每筆超過2千元,依照集團有關(guān)規(guī)定送總裁審批。

  5、日常經(jīng)營費用 按采購制度進行(祥見《采購制度》)。

  6、、財務(wù)類支出

  (1) 財務(wù)類費用依照有關(guān)合同或規(guī)定,填寫《用款申請單》,報總經(jīng)理批準,批 準后付款。

  (2) 月結(jié)的供應(yīng)商貨款,根據(jù)驗收單,核對清楚后,報總經(jīng)理批準,批準后安 排付款。

  (3) 月結(jié)的供應(yīng)商貨款,根據(jù)驗收單,核對清楚后,報總經(jīng)理批準,批準后安 排付款。

  酒店財務(wù)管理制度:營業(yè)款繳納管理制度

  酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法,有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行,所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定,違反者將受紀律處分,以至追究法律和經(jīng)濟責(zé)任。

  1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將該班次的賬單點算清楚,

  2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到指定的辦公地點,以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務(wù)工作。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

  3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中,屬找零備用金的部份取出,清點清楚后移交到下一更收銀員,如屬于最后班次(除大堂外),即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,則按上述的規(guī)定,投入投放式保箱內(nèi)。

  5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時查明,差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報,記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報,不得隱滿。如投款包含了找零備用金,也要清楚地記錄在繳納袋上,同時在交班記錄本上注明,方便下一班次同事接收。

  6、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當值的前堂收銀員當面見證,點算清楚后(假設(shè)條件許可,以下相同),隨即在繳納封袋上如實填寫清楚,并在袋口騎縫加簽,然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊,或膠水封口,不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封,未依循本項規(guī)定進行者,除對因此引起的所有后果負全部責(zé)任外,并將被視作蓄意違反本管理辦法,遭受紀律處分。

  7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱,不得以任何理由拖延,繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽,對不按規(guī)定操作而引致的后果,雙方均負同等責(zé)任,受同等處分。

  8、對于不按規(guī)定要求,在沒有見證下,獨自封袋投箱者,除此而引致的后果全部由其個人負責(zé)外,還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告,以至最后警告。

  9、收銀繳納登記簿的每一欄,均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫,并在規(guī)定的欄目位置加簽,不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的,應(yīng)用橫線畫去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),然后由繳納及見證雙方加簽,違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。

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