財務工作流程

　　很多人對財務工作的流程并不清楚，下面學習啦小編就來告訴你財務工作流程。

　　財務工作流程一：初始化

　　財務人都知道財務軟件的初始化是一次性的工作，系統(tǒng)初始化過程中設定的會計科目代碼結構及一些參數(shù)在結束建賬后即無法修改，所以初始化的一些細節(jié)，各位財務人必須得關注。

　　1.初始化階段要完整地收集手工賬中整理出各級科目的名稱、層次、余額、發(fā)生額，千萬別遺漏。遺漏了，后續(xù)增加、刪除或修改如果自己不會設置，再請人來弄，既麻煩又費錢。

　　2.必須開通自動轉賬憑證功能。像企業(yè)每月均需結轉的損益類科目，月末須匯總結轉至本年利潤一類的科目，自動轉賬憑證能自動匯總指定科目的發(fā)生額或余額并自動生成一張轉賬憑證，從而會給會計記賬帶來很多方便。值得注意的是，此項功能在初始設置時需要自己選擇的，尤其是小微企業(yè)的會計們一定要注意了，初始化時就要開通這個功能。

　　財務工作流程二：審核原始憑證

　　1、審核原始憑證的真實性。主要審核內(nèi)容包括發(fā)票日期是否正確、發(fā)票記載的內(nèi)容真實合理等。如審核出租車票時是否有連號。

　　2、審核原始憑證的合法性。這條好理解，發(fā)票反映的業(yè)務是否符合國家有關政策、法規(guī)、制度的規(guī)定，是否有違法亂紀等行為。如果報銷的發(fā)票是賄賂送禮之類的一定要注意，這類票據(jù)是不合法的。

　　3、審核原始憑證的合理性。原始憑證所記錄經(jīng)濟業(yè)務是否符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要、是否符合有關的計劃和預算等。如企業(yè)差旅費標準規(guī)定普通員工只能坐火車，但是他拿來機票來報銷，雖然是真的發(fā)票，也不符合企業(yè)內(nèi)控要求。

　　4、審核原始憑證的完整性。原始憑證的內(nèi)容是否齊全，包括：有無漏記項目、日期是否完整、有關簽章是否齊全等。 如每月人事制作的工資表，缺少總經(jīng)理或者主管副總簽名的，屬于憑證簽章不齊全，憑證要件不足。

　　5、審核原始憑證的正確性。包括數(shù)字是否清晰、文字是否工整、書寫是否規(guī)范、憑證聯(lián)次是否正確、有無刮擦、涂改和挖補等。很多老會計可能在工作中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，很多報銷的發(fā)票前面填寫的報銷支出單金額和后面附的發(fā)票總金額是不符的，你說仔細審核原始憑證有多重要了嗎?

　　財務工作流程三：填制憑證

　　財務軟件初始化結束了，就需要在軟件上填憑證了。憑證填制的內(nèi)容包括憑證頭和憑證體兩部分。

　　1.憑證頭

　　憑證頭反映憑證編號和制單日期等內(nèi)容。如憑證編號為001號會計憑證，制單日為2016年4月1日，附單據(jù)數(shù)8張等。

　　2.憑證體

　　憑證體用于輸入本張憑證的分錄等信息。包括摘要、科目、 借貸方發(fā)生金額等內(nèi)容。如：輸入摘要報銷差旅費2000元。

　　財務工作流程四：審核會計憑證

　　1.記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟內(nèi)容是否與所附原始憑證的內(nèi)容相同。此項一般企業(yè)由會計主管負責這個工作。尤其是很多中小企業(yè)，對財務人員的招聘門檻較低，此時招聘一名具有實戰(zhàn)經(jīng)驗的主管就很重要，在會計處理中間設一個審核崗，起到監(jiān)督作用。

　　2. 會計科目對應關系是否清晰、金額是否正確。此項審核時不僅要看一級科目還要仔細檢查二級甚至更細的層面。如企業(yè)搞了一次員工聚餐，很多企業(yè)會計可能看到發(fā)票是餐費，一不留神就直接入到管理費用-業(yè)務招待費里面了，會計主管審核會計憑證時一定要以實質重于形式的原則對核算內(nèi)容進行再次職業(yè)判斷。

　　3.記賬憑證中的項目是否填制完整，摘要是否清楚，有關人員的簽章是否齊全。這個很多企業(yè)會計人員基本做的還算可以，這里就提醒一下會計主管們，摘要并不是填的越詳細越好，雖然詳細了以后找憑證時輕松了，但是你覺得好找，審計稅務的人也會很容易發(fā)現(xiàn)很多問題的哈，所以摘要簡潔清楚即可。

　　財務工作流程五：結賬

　　1.對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。

　　月末結賬可謂財務人每月最累的時刻了，要對每月所有憑證進行審核，看看哪些憑證的會計處理不到位，哪些會計科目需要調整等，但是這一切都是建立在日常會計憑證的日清基礎上，很多企業(yè)把所有憑證都堆到月底處理，可想你月底的工作有多忙，所以建議財務人日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄一定要在平時就要做好，月末結賬時的核對補缺工作就會一身輕松。

　　2.對現(xiàn)金、銀行存款、存貨項目的賬實核對。現(xiàn)金和銀行存款的工作大多數(shù)企業(yè)做的應該還算不錯，但是存貨的盤點就沒那么認真了，目前國內(nèi)大多數(shù)不設資產(chǎn)科的企業(yè)對于存貨盤點主要是由庫房在負責，賬實不符情況很常見。這項工作真的那么難嗎，其實不然，會計們可以抽出時間來仔細盤點一下企業(yè)的資產(chǎn)，到底哪些存貨銷不動了，哪些存貨容易質量出問題，哪些存貨不易保存等去好好盤點一下就知道了，也可以增進財務部人員與其他各部門的關系，也會讓財務部的分析報告更有說服力和可執(zhí)行性。

　　3.核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。這個就提醒一下營改增的財務人，以后企業(yè)的稅務報表有了根本性的變化了，多和稅務人員溝通交流，多學習稅務政策，才能從容應對這場營改增硬仗。

　　4.對于有異常明細科目進行調整。企業(yè)設有總賬會計的就每月辛苦的調整這個月的方向記反了的賬務處理，財務工作就是這樣的，層層審核，層層把關，辛苦和認真是并存的。

　　5.進行月末結賬的轉賬分錄的編制。