怎樣做好財務(wù)管理
做好財務(wù)管理一般是怎么做的呢?財務(wù)管理是我們經(jīng)??吹降模敲次覀兪窃趺床拍茏龊秘攧?wù)管理呢?小編為你帶來了“做好財務(wù)管理”的相關(guān)知識,這其中也許就有你需要的。
如何做好財務(wù)管理
這是最好的時代,也是最壞的時代。好的獵手,會在對手抱怨的時候,去尋找機(jī)會——只有在一個充滿變化的時代,才能讓一家公司或者說一個人看清自己有什么、要什么,以及應(yīng)該對什么全力以赴。
如今,市場正在快速變化,野蠻生長時代接近尾聲,想要脫穎而出或者已經(jīng)做得不錯的人,已經(jīng)在向數(shù)據(jù)導(dǎo)向的精細(xì)化運(yùn)營轉(zhuǎn)型。因為,他們明白在激烈競爭的環(huán)境下,每一步都需要審慎克制地實現(xiàn)效益最大化。
融資后如何規(guī)劃好資金使用
融資完成并不是通往成功的終點(diǎn),而是起點(diǎn)。如果你有志于成就一家偉大的公司,合理地規(guī)劃“彈藥”非常重要。
首先問自己三個問題:
1.融到錢后該怎么花? 2.花錢的節(jié)奏是什么? 3.花錢的效果怎么檢驗?
如何把錢用在刀刃上
(一)完成融資后調(diào)整心態(tài),做好 18 個月花銷的規(guī)劃
創(chuàng)始人完成融資后,首先要 Hold 住自己內(nèi)心的小激動,穩(wěn)扎穩(wěn)打做規(guī)劃,這樣離你的夢想才能更近一步,更接近成功。
許多人融完錢都認(rèn)為投資人說“要保守花銷”的話是放屁,因為你們覺得拿了錢就是用來花的,為什么拿了錢之后還想那么多?
但市場是隨時變化的,你在做這一輪融資承諾的運(yùn)營效果是有可能不如預(yù)期的……總之就是變化很多,那么當(dāng)你要啟動下一輪的時候,由于各種的原因,很有可能融資遇到阻礙
如果你賬上有至少 18 個月的現(xiàn)金,那么一切都好說;如果你賬上只剩 3 個月不到呢?現(xiàn)金越充裕,你調(diào)整、緩沖的空間就越充分。
所以拿到錢后, 首先我們建議你想一下錢怎么能花到 18 個月,這非常重要 。而且你要知道,計劃用的 18 個月,你可能 12 個月就會花光;如果你只按照12個月規(guī)劃這筆錢,有可能9個月就沒有了。
(二)融資后的花錢節(jié)奏要和 KPI & 管理半徑相匹配
第二點(diǎn)花錢的節(jié)奏是什么?一個 最直接的關(guān)系就是 KPI 。兩個公司都有明確的 KPI ,就是打仗,一定要在它的行業(yè)里面要走到前面,并且遙遙領(lǐng)先第二名。不然融下一輪,沒有人給你投錢。所以, 花錢要達(dá)到預(yù)定的 KPI 是第一考慮要素 。
你還要看競爭的情況是怎么樣。競爭對手不花錢補(bǔ)貼客戶,你為什么要按照慣性花錢補(bǔ)貼來拓展客戶 。
(三)融資后最應(yīng)升級核心團(tuán)隊
你拿了錢之后除了擴(kuò)張,最應(yīng)該花的地方其實是升級你的核心團(tuán)隊 。我觀察過,假如說你的公司在一個關(guān)鍵階段,沒有牛人補(bǔ)充進(jìn)團(tuán)隊,這公司發(fā)展速度往往低于市場水平。
(四)是否能建立一個好的商業(yè)模式和財務(wù)模型至關(guān)重要
同時,最容易被大家忽略的一個點(diǎn)—— 你要重新思考業(yè)務(wù)模型是否應(yīng)該優(yōu)化和升級 。你只要花錢就要想清楚,比如補(bǔ)貼,你要想你貼給誰,考慮補(bǔ)貼的效率和能達(dá)到的效果是什么?長期的 ROI 是什么樣子?這個行業(yè)未來三年給我們貢獻(xiàn)多少價值?
財務(wù)模型建立不起來,永遠(yuǎn)不要補(bǔ)貼,沒有任何意義;低頻的客戶消費(fèi)永遠(yuǎn)不要補(bǔ)貼,補(bǔ)貼沒有任何意義 。這個算不清楚,無論是促銷還是補(bǔ)貼等等之類都是事倍功半,虛假繁榮。
最后,一定要階段性檢查你花錢的效果。
(五)好的財務(wù)總監(jiān)是公司最后一道防線
另外一點(diǎn)我要給大家強(qiáng)調(diào):一定要請一個好的財務(wù)總監(jiān),尤其花錢比較快的公司,認(rèn)識到這點(diǎn)非常重要。
大部分創(chuàng)始人對財務(wù)沒有那么敏感,我經(jīng)常問他們你帳上有多少錢?他都會發(fā)懵。要想做出一個合理的 18 個月計劃花錢,并保證良好徹底的執(zhí)行。財務(wù)總監(jiān)是企業(yè)的守門人,CEO 一定要足夠重視,與 Ta 保持緊密的溝通。每個業(yè)務(wù)部門都會以各種理由向 CEO 要錢,CEO 自己很容易開這個口子,但有一個好的財務(wù),就會說 NO ——他會告訴你什么時候該說 NO,為什么要說 NO,這樣才能幫你守住最后一道防線。
現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線,所以即便財務(wù)知識看起來很瑣碎、很難,但作為一家公司的創(chuàng)始人,一定要學(xué)會去把握好這件極其重要的事情,看住公司的生命線。
中小企業(yè)做好財務(wù)控制的秘訣
中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模較小,資本實力較差,發(fā)展時間一般不長,受自身體制和外部環(huán)境影響大,財務(wù)控制方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)。那么,中小企業(yè)該如何做好企業(yè)財務(wù)控制?財務(wù)控制該如何下手?
建立財務(wù)控制制度
中小企業(yè)要搞好財務(wù)控制,必須建立嚴(yán)密的財務(wù)控制制度,具體包括以下幾個方面:
不相容職務(wù)分離制度。這要求中小企業(yè)合理設(shè)置財務(wù)會計及相關(guān)工作崗位,明確職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。如:有權(quán)批準(zhǔn)采購的人員不能直接從事采購業(yè)務(wù),從事采購業(yè)務(wù)的人員不得從事入庫業(yè)務(wù)。
授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。這要求中小企業(yè)明確規(guī)定涉及財務(wù)會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容,單位內(nèi)部的各級管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。如:采購人員必須在授權(quán)批準(zhǔn)的金額內(nèi)辦理采購業(yè)務(wù),超出此金額必須得到主管的審批。
會計系統(tǒng)控制制度。中小企業(yè)應(yīng)依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度,制定適合本單位的會計制度,明確會計工作流程,建立崗位責(zé)任制,充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。會計系統(tǒng)控制制度包括企業(yè)的核算規(guī)程、會計工作規(guī)程、會計人員崗位責(zé)任制、財務(wù)會計部門職責(zé)、會計檔案管理制度等。良好的會計系統(tǒng)控制制度是企業(yè)財務(wù)控制得以順利進(jìn)行的有力保障。
做好現(xiàn)金流量預(yù)算控制
企業(yè)財務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量,而不是會計利潤。中小企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。
現(xiàn)金流量預(yù)算的編制應(yīng)采用“以收定支,與成本費(fèi)用匹配”的原則,采用零基預(yù)算的編制方法,按收付實現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出。經(jīng)過企業(yè)上下反復(fù)匯總、平衡,最終形成年度現(xiàn)金流量預(yù)算。同時,根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時段的動態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算,對日?,F(xiàn)金流量進(jìn)行動態(tài)控制。
做好應(yīng)收賬款控制
在市場競爭日趨激烈的今天,中小企業(yè)不得不部分甚至全部以信用形式進(jìn)行業(yè)務(wù)交易,經(jīng)營中應(yīng)收賬款比例難以降低。應(yīng)收賬款控制主要從以下幾個方面來進(jìn)行:財務(wù)核算準(zhǔn)確翔實,債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確。
中小企業(yè)必須有完整的應(yīng)收賬款核算體系,并且原始單據(jù)必須真實完整;評價客戶資信程度,制定相應(yīng)信用政策。中小企業(yè)必須根據(jù)客戶的資信程度來制定給予客戶的信用標(biāo)準(zhǔn);通常從信用品質(zhì)、償還能力、資本、抵押品、經(jīng)濟(jì)狀況等5個方面來評價客戶的資信程度。
中小企業(yè)可以根據(jù)對客戶資信程度的分析對客戶進(jìn)行排隊,選擇資信程度好的客戶,而拒絕那些資信程度差的客戶。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬齡分析,確定收款率和應(yīng)收賬款余額百分比。中小企業(yè)可以依據(jù)賬齡分析,結(jié)合銷售合同,確立收款率和應(yīng)收賬款余額百分比,保證應(yīng)收賬款的安全性,加速資金周轉(zhuǎn),減少壞賬損失。
做好債務(wù)風(fēng)險控制
債務(wù)風(fēng)險主要是指舉債給企業(yè)收益帶來的不確定性。企業(yè)舉債經(jīng)營會對企業(yè)自有資金的盈利能力造成影響,由于負(fù)債要支付利息,債務(wù)人對企業(yè)的資產(chǎn)有優(yōu)先的權(quán)利,萬一公司經(jīng)營不善,或有其他不利因素,則公司資不抵債、破產(chǎn)倒閉的危險就會加大。但是另一方面,有效地利用債務(wù),可以大大地提高企業(yè)的收益,當(dāng)企業(yè)經(jīng)營好、利潤高時,高負(fù)債會帶來企業(yè)的高速增長。中小企業(yè)應(yīng)正確客觀地評估控制債務(wù)風(fēng)險,一步步地發(fā)展壯大起來。
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