如何做好財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)投資(2)
如何做好財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)投資
4、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式
還有部分項(xiàng)目是根據(jù)公司的需求，采取聘請(qǐng)我們信任的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式進(jìn)行管理。
5、數(shù)據(jù)庫(kù)管理方式
風(fēng)險(xiǎn)投資公司進(jìn)入發(fā)展的第四個(gè)年頭，投資項(xiàng)目已有40余個(gè)，項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控難度確實(shí)越來(lái)越大，我們需要在現(xiàn)有的管理成本下實(shí)現(xiàn)對(duì)公司已投資項(xiàng)目的有效管理和控制。于是，我們嘗試用投資管理信息系統(tǒng)的方式進(jìn)行橫向動(dòng)態(tài)管理，也就是利用公司正在建立的數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)現(xiàn)對(duì)公司已投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)了解和掌握，
從目前數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)功能來(lái)看，共有三級(jí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，
一是大量的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析判斷的基礎(chǔ);
二是在此之上系統(tǒng)自動(dòng)生成的各種比率分析數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)各種比率的分析了解，可以掌握企業(yè)的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)狀況及趨勢(shì);
三是在一、二級(jí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)的預(yù)警系統(tǒng)，比如，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)金保有量不足三個(gè)月的消耗量等情況，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)警。我們希望通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)這種規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)反映，滿(mǎn)足公司各類(lèi)人員在項(xiàng)目管理方面的需求。
風(fēng)險(xiǎn)投資的財(cái)務(wù)管理是一個(gè)新的課題，需要從事這一行業(yè)的人們不斷地借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的投資實(shí)踐，對(duì)具體管理模式進(jìn)行不斷探索與完善。
專(zhuān)家教你如何做好家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
經(jīng)年累月，您打拼事業(yè)，已然積累了一定財(cái)富。 現(xiàn)在，當(dāng)您在繼續(xù)創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)，是否考慮過(guò)以下的三個(gè)問(wèn)題?
資產(chǎn)保全(Asset Preservation)
資產(chǎn)傳承(Asset Inheritance)
風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management)
我國(guó)內(nèi)地目前尚未出臺(tái)個(gè)人信托，因此在歐美國(guó)家頗受富人親睞的遺囑信托尚不能在我國(guó)作為財(cái)富傳承的通道。
其實(shí)財(cái)富傳承的機(jī)制有很多種，人壽保險(xiǎn)在上述三方面所涉及的財(cái)務(wù)問(wèn)題上，也具備一些自身的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。
資產(chǎn)保全
人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》規(guī)定：“依照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押”，所以當(dāng)所有的財(cái)產(chǎn)被凍結(jié)甚至拍賣(mài)時(shí)，人壽保險(xiǎn)的保單不會(huì)被凍結(jié)和拍賣(mài)。此外，保單貸款功能還可成為危機(jī)時(shí)期最好的變現(xiàn)工具。前美國(guó)安然公司的老板肯尼斯.萊就是個(gè)典型的例子，因?yàn)樗诠酒飘a(chǎn)前，已經(jīng)為他和太太已經(jīng)一次性地購(gòu)買(mǎi)了一筆人壽保險(xiǎn)，進(jìn)而在其破產(chǎn)之后家人還依然享受保險(xiǎn)利益。
如果您是企業(yè)主，當(dāng)債權(quán)債務(wù)問(wèn)題出現(xiàn)、發(fā)生法律訴訟時(shí)，銀行的錢(qián)甚至股票、房地產(chǎn)等都可能被凍結(jié)。當(dāng)凍結(jié)發(fā)生時(shí)，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上可能會(huì)因?yàn)槿鄙僦苻D(zhuǎn)的現(xiàn)金流而導(dǎo)致停業(yè)甚至瀕臨破產(chǎn)。但是，如果擁有人壽保險(xiǎn)，通過(guò)保單的質(zhì)押貸款功能，為緊急資金援助提供了一條解決途徑。保險(xiǎn)作為一種可變現(xiàn)的理財(cái)工具，是穩(wěn)妥且具有一定流動(dòng)性的資產(chǎn)保全方式。
對(duì)個(gè)人而言，您所擁有的人壽保單就代表著一種資信。高額保單也是尊嚴(yán)、地位和財(cái)富的象征。通常，大額保單的審查非常嚴(yán)格，會(huì)根據(jù)客戶(hù)的資產(chǎn)狀況來(lái)確定投保金額。例如，年保費(fèi)是年收入的10%-20%，則保額為年收入的5倍為宜。因此，高額保單不僅象征著您身價(jià)和身份，而且還為您的資產(chǎn)提供了相應(yīng)的擔(dān)保和保障。
資產(chǎn)傳承
個(gè)人或家族對(duì)于資產(chǎn)傳承的規(guī)劃，是在有能力的時(shí)候?yàn)槊仑?cái)產(chǎn)的未來(lái)所屬及使用作出安排。它可以是為了喪失自我照顧能力時(shí)的理財(cái)安排、也可以是為了去世后對(duì)遺產(chǎn)的妥善分配、更可能是為未成年子女及其他供養(yǎng)者的生活費(fèi)的規(guī)劃等等。
資產(chǎn)傳承的安排可以多樣化，遺囑是其中最常用的方法，但最容易引起爭(zhēng)議和訴訟。因?yàn)榱⑦z囑人可隨時(shí)更改或另立遺囑，而遺囑是在立遺囑人生后才公開(kāi)，若遺囑內(nèi)容不清晰，已是無(wú)法對(duì)證。另外，目前世界上已有2/3的國(guó)家開(kāi)征遺產(chǎn)稅，它的主要作用是調(diào)節(jié)貧富差距而非增加財(cái)政收入。我國(guó)也已經(jīng)開(kāi)始討論并出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)》，根據(jù)草案，遺產(chǎn)越多，稅率就越高，最高可能會(huì)達(dá)到50%。
基于上述原因，選擇保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)傳承，是一種行之有效的規(guī)劃方式。因?yàn)槲覈?guó)稅法也明確規(guī)定保險(xiǎn)理賠金是不納入應(yīng)征稅額的。同時(shí)保險(xiǎn)的指定受益人制度以及部分產(chǎn)品具有的保險(xiǎn)金分期給付功能可以有效實(shí)現(xiàn)按照投保人意愿分配財(cái)產(chǎn)的過(guò)程。
風(fēng)險(xiǎn)管理
對(duì)于富有家庭來(lái)說(shuō)，祖孫三代是不能坐同一架飛機(jī)的。因?yàn)榇罅控?cái)產(chǎn)的所有人和受益人同在一架飛機(jī)上，是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)極大漏洞。類(lèi)似在海外，有兩票投票權(quán)的董事不能同乘一架飛機(jī)，因?yàn)閮善蓖镀睓?quán)失去就可能導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。
一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，家人、事業(yè)怎么安排?一旦出了人身風(fēng)險(xiǎn)，必須把風(fēng)險(xiǎn)變成收益。實(shí)際上，很多人把買(mǎi)保險(xiǎn)視作一種被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)投資，用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)創(chuàng)造價(jià)值。通常講的風(fēng)險(xiǎn)投資是人們主動(dòng)地去選擇的項(xiàng)目投資，生意總是有賠有賺的，為了賺，人們甘冒一些賠本的風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)于保險(xiǎn)而言，要對(duì)我們自己不愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)去投資，當(dāng)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)一旦來(lái)臨，首先，不能讓風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自己形成沉重的打擊，其次，不能讓財(cái)富損失。
富裕階層的收入來(lái)源通常有兩種類(lèi)型：一種有固定投資收益，還有一種是項(xiàng)目性質(zhì)的。如果收入屬于項(xiàng)目性質(zhì)的，可拿出利潤(rùn)的5%規(guī)劃保險(xiǎn)，這只占資產(chǎn)的很小一部分，但可以形成適當(dāng)?shù)谋Ｕ象w系。如果是經(jīng)常性收入的，建議用年收益10%左右的財(cái)產(chǎn)來(lái)投保。這種安排心理上可以接受，同時(shí)可以形成安全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
“別人都說(shuō)我很富有，擁有很多財(cái)富。其實(shí)真正屬于我個(gè)人的財(cái)富是給自己和親人買(mǎi)了足夠的保險(xiǎn)。”——李嘉誠(chéng)
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