excel如何制作財務管理系統
excel如何制作財務管理系統
目前，在進行財務分析時，財務人員多數都是利用手工計算財務指標，其計算工作量較大。一起來看看下面學習啦小編為你帶來的“excel如何制作財務管理系統”，這其中也許就有你需要的。
如何用Excel快速進行財務分析管理?
目前，在進行財務分析時，財務人員多數都是利用手工計算財務指標，其計算工作量較大。另外，企業(yè)都是按照上級要求計算財務指標，很少有自行設計的，因而很難更全面更系統地進行財務分析，難以充分發(fā)揮本身的積極性和主動性，不利于管理水平的提高。一些已實現會計電算化的企業(yè)，其會計軟件中可能有一些可自動生成的財務分析指標。但這些指標如果不能增加或修改，往往就難以充分滿足企業(yè)各種不同的需要。針對上述存在的問題，筆者主張利用Excel(電子表格)進行分析，其優(yōu)點是分析方法不限、分析指標不限、分析內容不限，具體操作步驟如下：
第一步：設計報表格式設計報表格式要以現行財務報表為基礎，然后在項目上進行一些必要的調整，如增加變動成本、貢獻毛益、固定成本、稅息前利潤、速動資產、長期資產等項目。需要注意，如果采用自動填列財務數據的方法，調整的項目必須列于會計軟件或Excel模板提供的報表之下，以免自動填列財務數據時對不上行次。
第二步：針對主欄，增設必要欄目增設欄目包括本期數欄、上期數或計劃數欄、行業(yè)平均數欄、比較欄。比較欄可分絕對數與相對數，即差額和百分比。當然，為了清晰起見，欄目也不要設置過多，可以將不同的比較內容置于同一工作簿的不同工作表中。
第三步：針對主欄，確定分析指標在這一步，首先要注意指標的內容，可以根據企業(yè)的具體需要確定。如經濟效益綜合指標體系、杜邦財務分析體系、破產測試比率體系，另外可以考慮增加利息保證倍數、現金比率、固定比率、固定長期適合率等指標。其次應注意指標的位置，必須是在給定的報表格式之下。在確定分析指標時，要遵循以下原則：要根據各種分析目的確定指標;分析指標應與國際接軌，如美國鄧氏公司的14種比率，美國《報表研究》年刊中登載的11種比率，再如國際著名評估機構的評估指標，都可納入其中;不僅要考慮目前需要，而且要考慮未來需要，在財務指標上也應順應時代進行創(chuàng)新;為了避免未來損失，一方面應該盡可能將需要的指標納入其中，另一方面指標不能太多太濫，以免喧賓奪主。
第四步：錄入計算公式要迅速、及時地計算財務指標，就要事先將每個計算公式錄入到某一個單元格中。這里需要注意兩個問題：一是公式的位置，必須與要計算的指標在同一行;二是公式的寫法，如果引用其他單元格的資料要用該單元格的地址來表示，至于用絕對單元格還是用相對單元格則視需要而定，一般說來用相對單元格即可。
第五步：填列財務數據填列報表數據有兩種方法，即手工錄入和自動生成。其中自動生成又分兩種情況，一是利用電算會計報表，其基本作法是：首先調出電算會計報表文件，然后另存為“.Excel”文件，接著保存、關閉，最后再用Excel調出所另存的文件即可。二是利用數據庫，其基本作法是：首先在Excel下調出數據庫文件，然后輸入分析內容，最后另存下來。
需要說明的是，在Excel程序中，一般裝有工業(yè)、商業(yè)、旅游業(yè)、運輸業(yè)、金融業(yè)等幾個行業(yè)財務報表模板，具體包括資產負債表、損益表、利潤分配表、財務狀況變動表。如果手工輸入，應該先打開某報表模板，然后錄入原始數據，生成報表后，再復制到分析文件中。這種方法的特點是無需計算流動資產、固定資產凈值、資產總值、負債總額等合計欄，由系統自動生成。但是由于財務狀況變動表已被現金流量表所取代，故現金流量表需自行編制或自制模板。如果是施工、房地產、外商投資等企業(yè)，由于系統未提供各種報表模板，企業(yè)只能自制。
第六步：生成分析結果當完成了上述步驟后，各分析指標的結果就自動生成了。如果為了直觀，還可以將結構分析、趨勢分析的結果在圖表中反映出來。
第七步：采取保護措施為了防止已輸入單元格中的公式被誤刪、誤改，或人為篡改，為了防止報表數據的泄密和修改，同時為了工作表下次繼續(xù)使用，可以將分析表的格式即各項目單元格和帶有公式的單元格設定密碼保護，還可將公式予以隱藏。具體做法是：首先，將某些單元格(主欄項目和賓欄項目之外而又不帶有公式的單元格)排除在保護范圍之外，即在“格式———單元格———保護”中對上述單元格不選擇為“鎖定”;然后，再對擬保護的帶有公式的單元格設定為“鎖定”、“隱藏”，方法同上;最后，再對工作表進行保護，即在“工具———保護———保護工作表”中選定對話框的“內容”等項，然后設定密碼，這樣就實現了保護。當下次使用時，必須輸入密碼才能打開。當然，對整個分析文件還可設定打開口令和修改權口令保護。
需要注意的是，如果原來設計的欄次、指標不敷應用，則可對財務報表進行調整，增加主欄或增加賓欄，追加分析項目。但設定保護后，必須撤銷對工作表的保護，才能修改，修改后應對文件重新命名。
淺析如何加強電力企業(yè)財務管理系統
【摘要】企業(yè)財務管理重要性隨著經濟形勢的不斷變化和現代企業(yè)制度的逐步完善，一個好的現代企業(yè)應該是一個由人事管理、生產管理、營銷管理以及財務會計管理等諸多子系統構成的組織。其中，財務會計則是各項管理活動的基礎和支撐，企業(yè)管理者需要根據財務部門提供的各項數據做出正確決策。在我國市場經濟條件下，加快電力企業(yè)改革和發(fā)展，必須樹立以財務管理為核心、以資金流量控制為重點的管理理念，在企業(yè)的經營管理中，只有切實地抓好企業(yè)內部財務管理和資金監(jiān)控，才能帶動整個企業(yè)管理水平的提高。實現企業(yè)管理信息化同樣要以財務管理信息化建設為核心和切入點。
【關鍵詞】電力企業(yè) 財務管理 預算控制 網絡系統 財會人員
一、財務管理內容的創(chuàng)新
傳統的財務管理是對企業(yè)有形資產的確認、記錄、計量、報告、評價。然而，知識經濟時代要求我們必須對財務管理的內容進行創(chuàng)新，以適應知識對財務管理提出的新要求。在電力企業(yè)內部，財務管理內容的創(chuàng)新主要表現在以下兩方面：
第一，成本管理方面。成本管理的目的在于在保證產品質量的前提下，挖掘降低成本的潛力，達到以最少的生產耗費取得最大的生產成果。對電力企業(yè)而言，成本降低反映在電價上就是電價降低，電價降低可給工業(yè)生產和國家產品在世界市場上的競爭力帶來好處。但在知識經濟時代，電力企業(yè)為確保長期競爭優(yōu)勢，就要對原有的成本管理制度進行改革創(chuàng)新。企業(yè)可以通過適度的投資規(guī)模來降低成本，還可以通過時常調研確定為顧客服務產品多樣化的廣度來降低成本。
第二，財務決策方面。財務決策是財務制度全面發(fā)展的趨勢之一，是現代電力企業(yè)經濟管理的重要組成部分。財務決策在電力企業(yè)中的重要性主要體現在投資決策和定價決策上。電力行業(yè)為資金密集型企業(yè)，因此事前投資收益分析就尤為重要，財務分析結果是投資決策的重要因素之一。中國電力企業(yè)改革的最終目標之一，就是讓電價降下來。面對電力行業(yè)的特殊性以及我們所處的國內國際環(huán)境，企業(yè)在進行決策時要打破陳舊觀念，不斷地創(chuàng)新。傳統財務管理重在決策分析，注重把模型運用和結果計算放在首位，而在今天，我們在決策分析時還應該考慮到模型運用的前提分析和結果計算的取數過程。
二、實行預算控制，建立財務網絡系統
全面預算管理是集事前、事中、事后監(jiān)管于一體的現代財務控制中目標管理的有效手段，可以提高管理效率，優(yōu)化資源配置，明確母子公司各自的責、權、利，實現集團的整體戰(zhàn)略目標。
為了搞好預算管理，應在集團公司董事會下設預算管理委員會，負責預算的編制、審定和組織實施及再調整，一般宜采用上下結合的方式，即首先由集團公司根據整個集團的發(fā)展戰(zhàn)略提出預算目標，并將其進行分解下達給各子公司，然后各子公司結合自身情況編制各自的預算草案，最后由預算管理委員會對各子公司的預算草案進行匯總和審核，并召集各子公司的經營者進行預算的協調與調整，最后由預算管理委員會審批通過，并作為對子公司經營管理業(yè)績進行考核評價的依據。
集團公司應建立大型計算機網絡系統和子公司預算執(zhí)行情況定期匯報制度，便于母公司的財務主管了解子公司的財務狀況，全面監(jiān)控子公司的經營情況，及時發(fā)現存在的問題，減少經營風險和防止資產流失。在預算的執(zhí)行過程中，集團的各級預算部門通過嚴格的工作制度和實施適當的激勵措施來保證各級預算目標的完成，預算需要調整時，則須經集團公司的預算管理委員會批準
三、財會人員的配置與管理
實行財務集中管理，首先應對財會人員集中管理。財會人員的配備應根據總公司及歸口管理企業(yè)的總體業(yè)務量確定。人員分工一般按歸口管理企業(yè)的財會業(yè)務確定專人，可以一人兼管多個企業(yè)，也可以數人共同負責一個企業(yè)，出納崗位則可以確定一至二名專職人員負責全部現金收付及銀行結算。這樣財會人員可以更多熟悉和掌握企業(yè)的經營活動，隨時與分管的企業(yè)保持密切聯系。出納崗位從單個企業(yè)中分離出來，一方面可以實現內控目的，利于資金統一管理;另一方面可以節(jié)約使用人力。具體業(yè)務處理中，現金收支可以在總公司一個賬戶發(fā)生，同時按收支業(yè)務的性質列出所屬企業(yè)的應收應付款項，月末再通過銀行結算予以調整。銀行結算則通過各企業(yè)的各自賬戶辦理。個別企業(yè)的財會業(yè)務和會計人員無法在總公司集中辦公的，可以采用委派財會人員現場辦公形成，但仍由總公司財會機構領導。當然，財會人員集中是建立在新的財務管理模式的基礎上，還應考慮多經企業(yè)的具體實際與可能，不能搞一刀切，搞硬性集中，具體應根據多經企業(yè)的發(fā)展規(guī)模和地理環(huán)境等因素分為緊密型管理和松散型管理兩種管理模式。
四、做好企業(yè)財務管理的重要性
(1)重視人的發(fā)展與管理觀念，是現代企業(yè)管理發(fā)展的基本趨勢，也是知識經濟時代的客觀要求。伴隨著知識經濟時代的到來，人本化的理財觀念已深入人心，而企業(yè)管理中每項財務活動都是由人發(fā)起、操作并管理的，因此，企業(yè)發(fā)展的好壞直接取決于財務管理的強弱，也就是取決于財務人員的知識智慧以及努力程度。做好財務管理，建立責權明確的財務運行機制，是企業(yè)有效開展各項工作的基本要求。
(2)財務管作為一種經營管理手段，理貫穿于企業(yè)經營活動的各個環(huán)節(jié)，保證企業(yè)價值最大化目標的實現。將財務管理與企業(yè)經營活動聯系起來，可以確保在營銷活動時不會出現大的資金問題，密切把握資金動向，加大了對企業(yè)債務、資產、投資回收、現金回流和資產增值等方面的管理與監(jiān)督作用。
(3)科學的財務管理確保企業(yè)在正常運營的同時擴大生產，促進企業(yè)的發(fā)展壯大。財務管理可以指導各項管理工作的深入開展，并且對各項管理工作的過程和最終結果進行全面綜合的反映，根據企業(yè)的總目標和實際情況制定財務計，控制成本，實現資源利用最大化;同時，還可以防止生產過程中不必要的開支和浪費。
(4)完善的財務管理制度是企業(yè)競爭的重要保障。新經濟形勢下，國際社會的企業(yè)合作日益加深，汽車、網絡、電信、金融、保險和一些制造業(yè)相互融為一體，共同發(fā)展。雖然過去的競爭對手轉為合作伙伴，但彼此間的競爭仍然存在。因此，科學完善的管理制度可以大大提升企業(yè)的競爭實力，為企業(yè)保駕護航。
總結
電力企業(yè)內部財務控制提供了一個內部財務控制系統的框架模式。其實，《會計法》關于單位內部會計監(jiān)督制度的規(guī)定，實質上體現了內部控制制度的主要內容。當然，在實務中，建立和實施會計控制還應當考慮企業(yè)規(guī)模、組織系統、經營性質、適用的法規(guī)要求等。我們既要堅決建立和實行嚴密的適合企業(yè)特點的會計控制制度，使其成為整個內控制度體系的關鍵和基石，更要明確，實施會計內部控制的目的是為了保證電力企業(yè)經營健康發(fā)展，絕不能讓內部控制成為阻礙企業(yè)發(fā)展的障礙。
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