2017年納稅申報(bào)時(shí)間_申報(bào)流程有哪些(2)
申報(bào)網(wǎng)上納稅的流程
1.納稅人向國(guó)稅局的征管部門提出網(wǎng)上申報(bào)納稅申請(qǐng)，經(jīng)縣(市)區(qū)局審批同意后，正式參與網(wǎng)上申報(bào)納稅。
2.納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供在銀行已經(jīng)開(kāi)設(shè)的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。
3.納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。
4.納稅人利用計(jì)算機(jī)和申報(bào)納稅軟件制作納稅申報(bào)表，并通過(guò)電話網(wǎng)、因特網(wǎng)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
5.稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人的應(yīng)劃繳稅款信息，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)送給有關(guān)的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證。
6.銀行將實(shí)際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡(luò)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
7.稅務(wù)機(jī)關(guān)接收納稅人的申報(bào)信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書(shū)，辦理稅款的入庫(kù)手續(xù)。
8.納稅人在方便的時(shí)候到銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取稅收轉(zhuǎn)帳完稅證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
具體的報(bào)稅流程：
月末結(jié)帳后，開(kāi)始網(wǎng)上電子申報(bào)，然后去稅務(wù)局交手工財(cái)務(wù)報(bào)表即可。
一. 增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu),-------企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)-------在稅控系統(tǒng)中開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(銷項(xiàng))或開(kāi)具普通發(fā)票.
windows防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)的操作
每月初2號(hào)前進(jìn)行抄稅----在開(kāi)票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報(bào)表----進(jìn)行報(bào)稅 )
1) 平時(shí)開(kāi)具增值稅銷項(xiàng)發(fā)票包括有以下幾類
ü 正數(shù)發(fā)票
ü 負(fù)數(shù)發(fā)票
ü 帶有發(fā)票清單的發(fā)票
ü 帶有銷售折扣的發(fā)票 .
2) 領(lǐng)購(gòu)發(fā)票讀入開(kāi)票系統(tǒng)
3) 當(dāng)月發(fā)票的作廢.
4) 數(shù)據(jù)的備份 等
二. 本月如購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅發(fā)票.(進(jìn)項(xiàng)) ,將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】---【發(fā)票管理】中每月20號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作.
具體流程:
增值稅發(fā)票(進(jìn)項(xiàng))在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中的錄入----導(dǎo)出-----網(wǎng)上認(rèn)證-----下載認(rèn)證結(jié)果----導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)-----有錯(cuò)的查詢修改----再導(dǎo)出----網(wǎng)上認(rèn)證----認(rèn)證通知書(shū)下載----認(rèn)證結(jié)果查詢---直至認(rèn)證全部OK p8+H
三. 增值稅專用發(fā)票的核銷(注:增值稅專用發(fā)票使用時(shí)間為二個(gè)月),到期沒(méi)有用完,要去稅局核銷.
核銷要帶以下資料去:
一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：
1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票
2、《普通發(fā)票核銷明細(xì)表》
3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿
二、專用發(fā)票核銷需提供以下資料：
1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票
2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿
3、稅控IC卡
四. 月初,一般2號(hào)之前進(jìn)行抄稅----報(bào)稅---提供相關(guān)資料給稅局
提供的資料如下:
1、抄有申報(bào)所屬月份銷項(xiàng)發(fā)票信息的IC卡;
2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)軟盤兩張(使用大容量IC卡的企業(yè)不須報(bào)送);
3、防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)生成的【銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表】(具體來(lái)說(shuō)，Windows版開(kāi)票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細(xì)表，DOS版開(kāi)票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因(例如系統(tǒng)故障或者被盜等)不能夠從開(kāi)票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際開(kāi)票情況、參照格式如實(shí)填報(bào))，開(kāi)票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號(hào)至月終;
4、《電腦版增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》(以下簡(jiǎn)稱《領(lǐng)用存月報(bào)表》);
5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)簿;
6、抄報(bào)稅所屬期月份開(kāi)具的最后一張發(fā)票原件或復(fù)印件(以下稱發(fā)票A)、抄報(bào)稅所屬期的下月開(kāi)具的第一張發(fā)票原件或復(fù)印件(以下稱發(fā)票B)，若企業(yè)還沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，則取第一張空白發(fā)票原件或復(fù)印件;
7、對(duì)于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供;
8、由于故障維修導(dǎo)致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的《防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見(jiàn)書(shū)》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件;
9、若有空白核銷的發(fā)票(切角作廢)，企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件;
10、若企業(yè)有主、分開(kāi)票機(jī)的，每臺(tái)開(kāi)票機(jī)都需要提供上述資料(每臺(tái)開(kāi)票機(jī)的資料只是反映本機(jī)的開(kāi)票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機(jī)號(hào))
注：相關(guān)表格請(qǐng)到就近稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件需加蓋公章，并寫(xiě)明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。
五. 抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)
將【防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出---導(dǎo)入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中具體流程如下:
1、登陸一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)，點(diǎn)擊“發(fā)票查詢”按鈕，
2、選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對(duì)應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，
3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對(duì)應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口：
請(qǐng)用戶注意，上圖“發(fā)票查詢窗口”中對(duì)應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。
4.登陸企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)，通過(guò)“銷項(xiàng)發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)(一機(jī)多票)”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。
5、點(diǎn)擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動(dòng)切換到發(fā)票查詢界面:
用戶這時(shí)可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請(qǐng)用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過(guò)程中請(qǐng)不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會(huì)影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動(dòng)切換操作窗口。
6、這時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請(qǐng)用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請(qǐng)用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進(jìn)行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。
7、主要注意事項(xiàng)：
1) 執(zhí)行發(fā)票讀入時(shí)”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會(huì)提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”
2) 為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過(guò)程中請(qǐng)用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。
3) 如果用戶在發(fā)票讀取過(guò)程中出現(xiàn)如“ 應(yīng)該設(shè)置購(gòu)方名稱欄目顯示”的錯(cuò)誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對(duì)應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個(gè)字段的內(nèi)容(與排列順沒(méi)有關(guān)系)。注意，用戶設(shè)置好對(duì)應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。
4) 9個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開(kāi)票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志
5) 必讀字段的設(shè)置操作：
首先在發(fā)票查詢窗口點(diǎn)擊左上角的黃色小按鈕(紅色小圓圈), 點(diǎn)擊后出現(xiàn)如下的對(duì)話框，用戶這時(shí)可以通過(guò)“項(xiàng)目選擇”框的內(nèi)容對(duì)必讀字段進(jìn)行選擇。
通過(guò)“項(xiàng)目選擇”框中的 “ ” 和 “ ”對(duì)字段進(jìn)行汰選。確保“結(jié)果項(xiàng)目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項(xiàng)必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開(kāi)票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。 圖示如下：
設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請(qǐng)點(diǎn)擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。
六. 將開(kāi)票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)導(dǎo)入開(kāi)票系后,就可以在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中做納稅申報(bào)表及相關(guān)的幾個(gè)附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表----生成申報(bào)文件存入U(xiǎn)盤---在國(guó)稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件,進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)-----跟蹤納稅申報(bào)結(jié)果------網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號(hào)前打印申報(bào)報(bào)表----到國(guó)稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料。
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