不卡AV在线|网页在线观看无码高清|亚洲国产亚洲国产|国产伦精品一区二区三区免费视频

學習啦 > 知識大全 > 知識百科 > 百科知識 > 什么是增發(fā)股票增發(fā)股票的程序

什么是增發(fā)股票增發(fā)股票的程序

時間: 謝君787 分享

什么是增發(fā)股票增發(fā)股票的程序

  增發(fā)股票是指上市公司為了再融資而再次發(fā)行股票的行為。那么你對增發(fā)股票了解多少呢?以下是由學習啦小編整理關(guān)于什么是增發(fā)股票的內(nèi)容,希望大家喜歡!

  增發(fā)股票的條件

  一般條件

  上市公司增發(fā)股票的一般條件是指上市公司采用不同增發(fā)股票方式都應(yīng)當具備的條件,該條件有:

  組織機構(gòu)

  上市公司的公司章程合法有效,股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事制度健全,能夠依法有效履行職責;公司內(nèi)部控制制度健全,能夠有效保證公司運行的效率、合法合規(guī)性和財務(wù)報告的可靠性;內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格,能夠忠實和勤勉地履行職務(wù),不存在違反公司法第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為,且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開,機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立,能夠自主經(jīng)營管理;最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。

  盈利能力

  上市公司最近3個會計年度連續(xù)盈利??鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為計算依據(jù);業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定,不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形;現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展,經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健,主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景良好,行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變化;高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法,能夠持續(xù)使用,不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變化;不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

  財務(wù)狀況

  上市公司的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定;最近3年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的,所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;資產(chǎn)質(zhì)量良好。不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響;經(jīng)營成果真實,現(xiàn)金流量正常。營業(yè)收入和成本費用的確認嚴格遵循國家有關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定,最近3年資產(chǎn)減值準備計提充分合理,不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形;最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

  財務(wù)會計文件

  上市公司不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章,受到中國證監(jiān)會的行政處罰,或者受到刑事處罰的行為;不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章,受到行政處罰且情節(jié)嚴重,或者受到刑事處罰的行為;不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為。

  募集資金

  上市公司募集資金數(shù)額不超過項目需要量;募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定;除金融類企業(yè)外,本次驀集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資,不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。投資項目實施后,不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性;建立募集資金專項存儲制度,募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。

  上市公司

 ?、俦敬伟l(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②搜自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;③上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;④上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;⑥嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

  增發(fā)股票的程序

  先由董事會作出決議

  董事會就上市公司申請發(fā)行證券作出的決議應(yīng)當包括下列事項:(1)本次增發(fā)股票的發(fā)行的方案;(2)本次募集資金使用的可行性報告;(3)前次募集資金使用的報告;(4)其他必須明確的事項。

  提請股東大會批準

  股東大會就發(fā)行股票作出的決定至少應(yīng)當包括下列事項:本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量;發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排;定價方式或價格區(qū)間;募集資金用途;決議的有效期;對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);其他必須明確的事項。股東大會就發(fā)行事項作出決議,必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行的,股東大會就發(fā)行方案進行表決時,關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當回避。上市公司就增發(fā)股票事項召開股東大會,應(yīng)當提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會提供便利。

  由保薦人保薦

  并向中國證監(jiān)會申報,保薦人應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。

  審核

  并決定核準或不核準增發(fā)股票的申請。中國證監(jiān)會審核發(fā)行證券的申請的程序為:收到申請文件后,5個工作日內(nèi)決定是否受理;受理后,對申請文件進行初審;由發(fā)行審核委員會審核申請文件;作出核準或者不予核準的決定。

  上市公司發(fā)行股票

  自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的,核準文件失效,須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司,自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個月后,可再次提出證券發(fā)行申請。上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的,應(yīng)暫緩發(fā)行,并及時報告中國證監(jiān)會。該事項對本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的,發(fā)行證券的申請應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會核準。

  上市公司發(fā)行股票

  應(yīng)當由證券公司承銷,承銷的有關(guān)規(guī)定參照前述首次發(fā)行股票并上市部分所述內(nèi)容;非公開發(fā)行股票,發(fā)行對象均屬于原前10名股東的,可以由上市公司自行銷售。
看過“增發(fā)股票的程序”的人還看了:

1.股票增發(fā)是什么 有什么影響

2.定向增發(fā)中關(guān)于鎖定期的規(guī)定

3.公司要發(fā)行股票的原因

4.2016新手如何炒股基本常識之什么是股票

5.2016年10月上市的股票有哪些

6.關(guān)于IPO上市與買殼上市的比較

1828558